固定资产一次性税前扣除今年汇算清缴如何申报呢？

原标题：我们公司有3个固定资产，有一个33万固定资产是2019年12月购买的，2019年年报就已经享受固定资产一次性抵扣了，然后今年购买的两件固定资产，我也想享受一次性抵扣，请问汇算清缴的时候，我应该怎么填呢？

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2021/5/19 11:12:51

我们公司有3个固定资产，有一个33万固定资产是2019年12月购买的，2019年年报就已经享受固定资产一次性抵扣了，然后今年购买的两件固定资产，我也想享受一次性抵扣，请问汇算清缴的时候，我应该怎么填呢？

这是我填报表的数据，不知道有没有问题

你说的是2020年买了2件，还是2021年呢？

20年买了两件

19年12月买了一件

19年资产原值：33万，20年1月开始计提折旧，20年累计折旧：78408

20年购入两件，1,资产原值：150962.09，20年累计折旧9560.92元，2，资产原值：265486.73，20年累计折旧15763.26

19年购入的固定资产在19年汇算清缴的时候已经一次性抵扣了

20年购入的两件，我也想一次性抵扣

你一次性扣除是扣除了净残值吗？

一次性折旧不扣净残值。

哦，好的，那我先改一下，您再帮我看看

老师，我看了下，你标记的这个数，我是扣除了本年折旧的

20年购入两件，1,资产原值：150962.09，20年累计折旧9560.92元，2，资产原值：265486.73，20年累计折旧15763.26

扣除的是20年购入的两个固定资产，20年的累计折旧之和

本年折旧不用扣

一般摊销那里要填

这样吗

6要填

按税法一般折旧填

是和账载累计折旧金额一样吗

不一定

除国务院财政、税务主管部门另有规定外，固定资产计算折旧的最低年限如下：　　（一）房屋、建筑物，为20年；　　（二）飞机、火车、轮船、机器、机械和其他生产设备，为10年；　　（三）与生产经营活动有关的器具、工具、家具等，为5年；　　（四）飞机、火车、轮船以外的运输工具，为4年；　　（五）电子设备，为3年。

按这个

如果你会计上是按这个那就跟会计上一样

我计提折旧也是按这个的

那就是一样的

老师，这个空是不是应该等于加速折旧，摊销统计额那个金额

391154.64

391124.64

不是

是你当年一次性扣除的金额

就是40多万那个

你还有一个地方有问题

好的，这个改了

还有一个地方

还有哪有问题

等一下

你好，所有固定资产那里应该这样填

由于没有你的数据，其他地方不知道是否有错

我圈那里你应该填错了

是416448.82这个数据吗

这个是所有固定资产，减去去年购入的33万固定资产得出来的

因为这个33万去年汇算就一次性抵扣了

你这里也不对

你公司应该不是19年12月才买有固定资产，2020年才开始折旧吧

是的

相当于3个固定资产都是20年才开始折旧的

哦！那不好意思

是我弄错了

那这个数据就没有问题哦？

本年折旧应该等于累计折旧

你19年买的固定资产19年汇算清缴时享受一次性扣除了？

是的

原值33万，当时33万都进成本了

如果是，你这个数还是不对

这个要把33万减了

这个是把33万减了的数值

3个资产原值是70多万，我减了33万，就是这个数

那这个不对

折旧不对吗？

发错了

这个不对

要把33万加上去

这个数据是系统根据下面的数据汇总的，那我改下面哪个数据呢

33万是下面第四行包含到的

是的

你改下面数据

不好意思，习惯了检查合计

好的，老师我下班了，回去用电脑改了看看

可以，你改好后可以继续发给我

我帮你看看

好的

对的

还有个东西需不需要考虑呢，就是33万去年就一次性抵扣了，今年又计提了折旧，需要调增吗

这两个数据是包含了33万的折旧

所以就不用单独调了呀

你后面调的是包含了这个的

以后年度你就按这样填

看那个调整额就可以了

第9列项

好的，明白了，谢谢老师

好的

那我关闭对话了哈

好的，谢谢

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