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业务招待费超了 可以摊销到开办费后期扣除吗 税上面怎么扣除

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2021/5/19 15:56:18

业务招待费超了 可以摊销到开办费后期扣除吗 税上面怎么扣除

不能

超了调增

不是超过60%可以以后调整嘛

开办费怎么税前扣除

你是新办企业吗？

是的

然后呢咋弄

60%以内可以扣除

剩余的呢

所得税汇算清缴调增

不能结转

新开的公司第一年没收入 不是60%可以以后结转扣除 40%可以全额扣

不是

新公司开办费才能扣除60%，不是开办期间的招待费都要受收入千分之五的限制

业务招待费的60可以入开办费吗 新公司开办期间

是的

那这60在后面三年扣除吗？当只扣除40% 对吗

开办期间发生100，你当年就可以扣60，40次年汇算调增

那就是100业务招待费全计入开办费里面 其中60可以全额扣 40次年调增

是这样理解吗老师

那40调增到税表里面哪个项目里面

还有60做汇算清缴时候开办费做到哪个地方

期间费用明细表管理费用一开办费，账载金额100，税收金额60，表上就会有调增金额40

补充说明一下，调整有个纳税调整明细表，在纳税调整明细表调整，期间费用明细表不调整

关于开办期间的确认：有的是地方是以营业执照上的注册时间为准，有的是以取得第一笔收入为准，找主管税局确认一下

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Annina老师中级职称,财务经理答疑老师
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2021-05-17 16:1088436124

业务招待费超了 可以摊销到开办费后期扣除吗 税上面怎么扣除
会计宝
会计宝

Annina老师2021-05-17 16:11

不能
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会计宝

Annina老师2021-05-17 16:11

超了调增

2021-05-17 16:3588436124

不是超过60%可以以后调整嘛
会计宝

2021-05-17 16:4288436124

开办费怎么税前扣除
会计宝
会计宝

Annina老师2021-05-17 16:43

你是新办企业吗？

2021-05-17 16:4388436124

是的
会计宝

2021-05-17 16:5488436124

然后呢咋弄
会计宝
会计宝

Annina老师2021-05-17 16:58

60%以内可以扣除

2021-05-17 17:0288436124

剩余的呢
会计宝
会计宝

Annina老师2021-05-17 17:08

所得税汇算清缴调增
会计宝

Annina老师2021-05-17 17:08

不能结转

2021-05-17 17:1988436124

新开的公司第一年没收入 不是60%可以以后结转扣除 40%可以全额扣
会计宝
会计宝

Annina老师2021-05-17 17:29

不是
会计宝

Annina老师2021-05-17 17:30

新公司开办费才能扣除60%，不是开办期间的招待费都要受收入千分之五的限制

2021-05-17 17:3288436124

业务招待费的60可以入开办费吗 新公司开办期间
会计宝
会计宝

Annina老师2021-05-17 17:33

是的

2021-05-17 17:5488436124

那这60在后面三年扣除吗？当只扣除40% 对吗
会计宝
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Annina老师2021-05-17 17:55

开办期间发生100，你当年就可以扣60，40次年汇算调增

2021-05-17 18:0088436124

那就是100业务招待费全计入开办费里面 其中60可以全额扣 40次年调增
会计宝

2021-05-17 18:0088436124

是这样理解吗老师
会计宝

2021-05-17 18:0188436124

那40调增到税表里面哪个项目里面
会计宝

2021-05-17 18:0288436124

还有60做汇算清缴时候开办费做到哪个地方
会计宝
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Annina老师2021-05-17 18:08

期间费用明细表管理费用一开办费，账载金额100，税收金额60，表上就会有调增金额40
会计宝

Annina老师2021-05-19 16:01

补充说明一下，调整有个纳税调整明细表，在纳税调整明细表调整，期间费用明细表不调整
会计宝

Annina老师2021-05-19 16:01

关于开办期间的确认：有的是地方是以营业执照上的注册时间为准，有的是以取得第一笔收入为准，找主管税局确认一下
Annina老师

Annina老师2021-05-19 16:02

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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