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老师，一般纳税人汇算清缴必须填哪些表？

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2021/5/19 13:59:08

老师，一般纳税人汇算清缴必须填哪些表？

A00000 A10000

收入明细

成本明细

期间费用明细

纳税调整项目明细

折旧摊销明细

弥补亏损明细

一般会涉及到这几个，其他有就选，没有就不选

收入明细和成本明细怎么选不了呢

至少填报了几张表，我保存了

现在想增加表格是不是就增加不了了？

是这样的，要重新来过

收入和成本应该是默认的。

我重新填了，还是选不了那个表，是不是因为我们是高新企业

你勾选不了？

是的

是不是小微企业不用填

我百度查了一下

小型微利企业办理2018年度及以后年度企业所得税汇算清缴纳税申报时，《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》（A100000）为小型微利企业必填表单。《企业所得税年度纳税申报基础信息表》（A000000）中的“基本经营情况”为小型微利企业必填项目;“有关涉税事项情况”为选填项目，存在或者发生相关事项时小型微利企业必需填报;“主要股东及分红情况”为小型微利企业免填项目。免于填报《一般企业收入明细表》（A101010）、《金融企业收入明细表》（A101020）、《一般企业成本支出明细表》（A102010）、《金融企业支出明细表》（A102020）、《事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表》（A103000）、《期间费用明细表》（A104000）。除前述规定的表单、项目外，小型微利企业可结合自身经营情况，选择表单填报。未发生表单中规定的事项，无需填报。

如果是小微企业以这个为注

好的

营业外收入是不是不允许税前扣除

营业外支出是不是可以税前扣除

不全是，有的可以扣除

你可以参照这个

在计算应纳税所得额时，下列支出不得扣除： 　　 （一）向投资者支付的股息、红利等权益性投资收益款项; 　 （二）企业所得税税款; 　　 （三）税收滞纳金; 　　 （四）罚金、罚款和被没收财物的损失; 　　 （五）本法第九条规定以外的捐赠支出; 　　 （六）赞助支出; 　　 （七）未经核定的准备金支出; 　　 （八）与取得收入无关的其他支出。

我们是税收滞纳金

不能扣除，第（三）条

谢谢

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2021-05-19 13:59匿名提问

老师，一般纳税人汇算清缴必须填哪些表？
会计宝
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账号正在注销中2021-05-19 14:08

A00000 A10000
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收入明细
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成本明细
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期间费用明细
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纳税调整项目明细
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折旧摊销明细
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弥补亏损明细
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账号正在注销中2021-05-19 14:11

一般会涉及到这几个，其他有就选，没有就不选

2021-05-19 14:12匿名提问

收入明细和成本明细怎么选不了呢
会计宝

2021-05-19 14:13匿名提问

至少填报了几张表，我保存了
会计宝

2021-05-19 14:13匿名提问

现在想增加表格是不是就增加不了了？
会计宝
会计宝

账号正在注销中2021-05-19 14:13

是这样的，要重新来过
会计宝

账号正在注销中2021-05-19 14:14

收入和成本应该是默认的。

2021-05-19 14:21匿名提问

我重新填了，还是选不了那个表，是不是因为我们是高新企业
会计宝

2021-05-19 14:53匿名提问

会计宝
会计宝

2021-05-19 14:58匿名提问

会计宝
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你勾选不了？

2021-05-19 14:24匿名提问

是的
会计宝

2021-05-19 14:30匿名提问

是不是小微企业不用填
会计宝

2021-05-19 14:30匿名提问

我百度查了一下
会计宝
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账号正在注销中2021-05-19 14:31

小型微利企业办理2018年度及以后年度企业所得税汇算清缴纳税申报时，《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》（A100000）为小型微利企业必填表单。《企业所得税年度纳税申报基础信息表》（A000000）中的“基本经营情况”为小型微利企业必填项目;“有关涉税事项情况”为选填项目，存在或者发生相关事项时小型微利企业必需填报;“主要股东及分红情况”为小型微利企业免填项目。免于填报《一般企业收入明细表》（A101010）、《金融企业收入明细表》（A101020）、《一般企业成本支出明细表》（A102010）、《金融企业支出明细表》（A102020）、《事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表》（A103000）、《期间费用明细表》（A104000）。除前述规定的表单、项目外，小型微利企业可结合自身经营情况，选择表单填报。未发生表单中规定的事项，无需填报。
会计宝

账号正在注销中2021-05-19 14:33

如果是小微企业以这个为注

2021-05-19 14:34匿名提问

好的
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2021-05-19 14:34匿名提问

营业外收入是不是不允许税前扣除
会计宝

2021-05-19 14:35匿名提问

营业外支出是不是可以税前扣除
会计宝
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不全是，有的可以扣除
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你可以参照这个
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账号正在注销中2021-05-19 14:37

在计算应纳税所得额时，下列支出不得扣除： 　　 （一）向投资者支付的股息、红利等权益性投资收益款项; 　 （二）企业所得税税款; 　　 （三）税收滞纳金; 　　 （四）罚金、罚款和被没收财物的损失; 　　 （五）本法第九条规定以外的捐赠支出; 　　 （六）赞助支出; 　　 （七）未经核定的准备金支出; 　　 （八）与取得收入无关的其他支出。

2021-05-19 14:39匿名提问

我们是税收滞纳金
会计宝
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不能扣除，第（三）条

2021-05-19 14:41匿名提问

谢谢
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同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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