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老师，资产计税基础和资产原值是一样的吗？

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2021/5/20 15:50:52

老师，资产计税基础和资产原值是一样的吗？

资产有发票的话，是的

老师，你能帮我看下这个表填对了吗？

我们公司有3个固定资产，19年12月购入设备33万，19年汇算时33万一次性抵扣进了成本的

这三个数据一般没有享受一次性扣除的话是一致的

还有两件资产原值是416448.82，今年也想一次性抵扣进成本

这3个固定资产全部都是20年开始计提折旧的，本年折旧103732.18

享受了一次性扣除的

去年33万的固定资产在19年享受一次性扣除

剩下的416448.82我今年也要一次性扣除

不好意思，我现在有点忙，我转给其他老师帮您看看

2019年没有选择一次性税前扣除，以后年度不得变更

2019年购入的19年一次性扣除了

还有两件是20年购入的，我今年想一次性扣初，有问题不呢，老师

20年购入的可以

固定资产原值就是入账的固定资产原值

本年折旧额就是你账上记的本年合计的

累计折旧额就是从开始计提折旧开始算的折旧额合计数

计税基础和原值一样

税收金额和原值一样

8列填原值

然后这些数据要加上其他固定资产的数据

8列我是填的所有固定资产的原值，包含19年一次性抵扣33万设备的原值

老师，你看我5列填对没

我3个资产原值是746448.82，去年抵扣了33万，5列我就把这33万减下来填的

5列要减去之前一次性税前扣除的金额

是的，我减了33万

后面调减金额应该是对的吧？

我不清楚你们有多少固定资产

你计算一下就好

好的

谢谢

调减的部分就是你除去今年账上记载的折旧外，剩余的部分

例如，固定资产是100万，账上折旧了10万，那么全年一次性税前扣除后，调减的金额就是100万-10万

你按照这个逻辑继续一下就可以

明白了

这个地方怎么填呢，老师

按照税收一般规定计算的折旧\摊销金额”直接填报按照税收一般规定计算的1个月的折旧、摊销金额即可。

就是按照税法上规定的最短折旧年限计算的一个月的折旧金额

这个是填报说明上写的

其实这个数据对税没有影响

我说的是第6列

意思是就填一个月的折旧额

第8列就是原值

是的

这个是官方的填报说明上这样写的

你就这样填就可以，对纳税调整没有影响

好的，谢谢

影响纳税调整的主要是2列和5列

明白了

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税务师晓雨税务师,财务经理,年工作经验答疑老师
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2021-05-20 15:50匿名提问

老师，资产计税基础和资产原值是一样的吗？
会计宝
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Annina老师2021-05-20 15:55

资产有发票的话，是的
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2021-05-20 15:54匿名提问

会计宝
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2021-05-20 15:58匿名提问

老师，你能帮我看下这个表填对了吗？
会计宝
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Annina老师2021-05-20 15:59

会计宝

2021-05-20 15:59匿名提问

我们公司有3个固定资产，19年12月购入设备33万，19年汇算时33万一次性抵扣进了成本的
会计宝
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Annina老师2021-05-20 15:59

这三个数据一般没有享受一次性扣除的话是一致的

2021-05-20 16:00匿名提问

还有两件资产原值是416448.82，今年也想一次性抵扣进成本
会计宝

2021-05-20 16:01匿名提问

这3个固定资产全部都是20年开始计提折旧的，本年折旧103732.18
会计宝

2021-05-20 16:03匿名提问

享受了一次性扣除的
会计宝

2021-05-20 16:03匿名提问

去年33万的固定资产在19年享受一次性扣除
会计宝

2021-05-20 16:04匿名提问

剩下的416448.82我今年也要一次性扣除
会计宝
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Annina老师2021-05-20 16:04

不好意思，我现在有点忙，我转给其他老师帮您看看
会计宝

税务师晓雨2021-05-20 16:18

会计宝
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税务师晓雨2021-05-20 16:18

2019年没有选择一次性税前扣除，以后年度不得变更

2021-05-20 16:21匿名提问

2019年购入的19年一次性扣除了
会计宝

2021-05-20 16:21匿名提问

还有两件是20年购入的，我今年想一次性扣初，有问题不呢，老师
会计宝
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税务师晓雨2021-05-20 16:22

20年购入的可以
会计宝

税务师晓雨2021-05-20 16:22

会计宝
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税务师晓雨2021-05-20 16:23

固定资产原值就是入账的固定资产原值
会计宝

税务师晓雨2021-05-20 16:23

本年折旧额就是你账上记的本年合计的
会计宝

税务师晓雨2021-05-20 16:24

累计折旧额就是从开始计提折旧开始算的折旧额合计数
会计宝

税务师晓雨2021-05-20 16:24

计税基础和原值一样
会计宝

税务师晓雨2021-05-20 16:24

税收金额和原值一样
会计宝

税务师晓雨2021-05-20 16:25

8列填原值
会计宝

税务师晓雨2021-05-20 16:25

然后这些数据要加上其他固定资产的数据

2021-05-20 16:27匿名提问

8列我是填的所有固定资产的原值，包含19年一次性抵扣33万设备的原值
会计宝

2021-05-20 16:47匿名提问

会计宝
会计宝

2021-05-20 16:28匿名提问

老师，你看我5列填对没
会计宝

2021-05-20 16:30匿名提问

我3个资产原值是746448.82，去年抵扣了33万，5列我就把这33万减下来填的
会计宝
会计宝

税务师晓雨2021-05-20 16:32

5列要减去之前一次性税前扣除的金额

2021-05-20 16:33匿名提问

是的，我减了33万
会计宝

2021-05-20 16:33匿名提问

后面调减金额应该是对的吧？
会计宝
会计宝

税务师晓雨2021-05-20 16:33

我不清楚你们有多少固定资产
会计宝

税务师晓雨2021-05-20 16:34

你计算一下就好

2021-05-20 16:36匿名提问

好的
会计宝

2021-05-20 16:36匿名提问

谢谢
会计宝
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税务师晓雨2021-05-20 16:38

调减的部分就是你除去今年账上记载的折旧外，剩余的部分
会计宝

税务师晓雨2021-05-20 16:39

例如，固定资产是100万，账上折旧了10万，那么全年一次性税前扣除后，调减的金额就是100万-10万
会计宝

税务师晓雨2021-05-20 16:39

你按照这个逻辑继续一下就可以

2021-05-20 16:40匿名提问

明白了
会计宝

2021-05-20 16:21匿名提问

会计宝
会计宝

2021-05-20 16:40匿名提问

这个地方怎么填呢，老师
会计宝
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税务师晓雨2021-05-20 16:42

按照税收一般规定计算的折旧\摊销金额”直接填报按照税收一般规定计算的1个月的折旧、摊销金额即可。
会计宝

税务师晓雨2021-05-20 16:43

就是按照税法上规定的最短折旧年限计算的一个月的折旧金额
会计宝

税务师晓雨2021-05-20 16:43

这个是填报说明上写的
会计宝

税务师晓雨2021-05-20 16:43

其实这个数据对税没有影响
会计宝

税务师晓雨2021-05-20 16:43

我说的是第6列

2021-05-20 16:45匿名提问

意思是就填一个月的折旧额
会计宝
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税务师晓雨2021-05-20 16:45

第8列就是原值
会计宝

税务师晓雨2021-05-20 16:45

是的
会计宝

税务师晓雨2021-05-20 16:46

这个是官方的填报说明上这样写的
会计宝

税务师晓雨2021-05-20 16:46

你就这样填就可以，对纳税调整没有影响

2021-05-20 16:46匿名提问

好的，谢谢
会计宝
会计宝

税务师晓雨2021-05-20 16:46

影响纳税调整的主要是2列和5列

2021-05-20 16:47匿名提问

明白了
会计宝
会计宝

税务师晓雨2021-05-20 16:48

麻烦亲给个好评
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税务师晓雨2021-05-20 16:48

辛苦了
税务师晓雨

税务师晓雨2021-05-20 16:49

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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