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预收账款一直做不平，怎么处理？

原标题：请问下老师，预收账款3月份未收款原先财务账务做在借方20890，贷方预收账款余额为19242；现在银行实际收到货款20890，账务处理要怎么做，一直做不平。

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2021/7/1 16:09:40

请问下老师，预收账款3月份未收款原先财务账务做在借方20890，dai方预收账款余额为19242；现在银行实际收到货款20890，账务处理要怎么做，一直做不平。

借银行存款20890，dai预收账款20890

预收dai方的余额就是剩余的预收账款

那也不对啊，我做在dai方预收，实际只有19429，现在做了20890，实际金额-1461，现在做在dai方就变成40139

那之前缺少确认收入的分录，你找一下

我是说之前发货的时候有没有借预收dai主营业务收入哈

老师，你帮忙看下，钱都没有收20890，就做在借方

但是我看了会计凭证，20890是挂在应收的，收入也确认了

但是报表和科目余额表又是在预收，我也搞不懂了

就是没有呀，就是会计凭证借应收账款，dai主营业务收入

把这个客户应收的借放余额和预收的借方余额加起来，就是应收的总余额，预收是把应收的dai方和预收的dai方余额加起来看哈

报表放的时候，应收的借方余额和预收的借方余额合起来放应收账款里哈

那我账务处理怎么做

预收是dai方

账务正常处理就行，填报表注意一下

问题是我现在这样做了，实际金额就不符合

期初的发货了要确认收入

那没有19429的发票也要确认收入吗

对，应该崔一下发票

好吧

发货应该你们开发票了哈

你们是销货方

就是开票了，款都没有收到，就记在借方20890

19429期初的，开票也确认吧

预收挂太长不好

税务局看这了

是啊

如果冲账怎么处理

冲账就是和应收冲，要不就退钱退货

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2021-07-01 16:09匿名提问

请问下老师，预收账款3月份未收款原先财务账务做在借方20890，dai方预收账款余额为19242；现在银行实际收到货款20890，账务处理要怎么做，一直做不平。
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李力2021-07-01 16:13

借银行存款20890，dai预收账款20890
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会计宝

李力2021-07-01 16:13

预收dai方的余额就是剩余的预收账款

2021-07-01 16:14匿名提问

那也不对啊，我做在dai方预收，实际只有19429，现在做了20890，实际金额-1461，现在做在dai方就变成40139
会计宝
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李力2021-07-01 16:18

那之前缺少确认收入的分录，你找一下

2021-07-01 16:09匿名提问

会计宝
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李力2021-07-01 16:19

我是说之前发货的时候有没有借预收dai主营业务收入哈

2021-07-01 16:46匿名提问

会计宝
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2021-07-01 16:20匿名提问

老师，你帮忙看下，钱都没有收20890，就做在借方
会计宝

2021-07-01 16:21匿名提问

但是我看了会计凭证，20890是挂在应收的，收入也确认了
会计宝

2021-07-01 16:22匿名提问

但是报表和科目余额表又是在预收，我也搞不懂了
会计宝

2021-07-01 16:24匿名提问

就是没有呀，就是会计凭证借应收账款，dai主营业务收入
会计宝
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李力2021-07-01 16:29

把这个客户应收的借放余额和预收的借方余额加起来，就是应收的总余额，预收是把应收的dai方和预收的dai方余额加起来看哈
会计宝

李力2021-07-01 16:30

报表放的时候，应收的借方余额和预收的借方余额合起来放应收账款里哈

2021-07-01 16:30匿名提问

那我账务处理怎么做
会计宝
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李力2021-07-01 16:30

预收是dai方
会计宝

李力2021-07-01 16:31

账务正常处理就行，填报表注意一下
会计宝

李力2021-07-01 16:33

会计宝

2021-07-01 16:33匿名提问

问题是我现在这样做了，实际金额就不符合
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李力2021-07-01 16:44

会计宝
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李力2021-07-01 16:46

期初的发货了要确认收入

2021-07-01 16:56匿名提问

那没有19429的发票也要确认收入吗
会计宝
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李力2021-07-01 17:07

对，应该崔一下发票

2021-07-01 17:38匿名提问

好吧
会计宝
会计宝

李力2021-07-01 17:38

发货应该你们开发票了哈
会计宝

李力2021-07-01 17:39

你们是销货方

2021-07-01 17:39匿名提问

就是开票了，款都没有收到，就记在借方20890
会计宝
会计宝

李力2021-07-01 17:52

19429期初的，开票也确认吧
会计宝

李力2021-07-01 17:53

预收挂太长不好
会计宝

李力2021-07-01 17:53

税务局看这了

2021-07-01 18:17匿名提问

是啊
会计宝

2021-07-01 18:17匿名提问

如果冲账怎么处理
会计宝
会计宝

李力2021-07-01 18:21

冲账就是和应收冲，要不就退钱退货
李力

李力2021-07-01 18:22

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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