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老师 我想问下 我们6月红冲发票 收入红冲后（收入是4月确认的） 成本是该怎么红冲 因为我们用的月末一次加权平均法 当时已经结转过成本了 是用4月的月末一次算出来的这种商品的单位成本*数量红冲吗？

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2021/7/6 9:50:50

老师 我想问下 我们6月红冲发票 收入红冲后（收入是4月确认的） 成本是该怎么红冲 因为我们用的月末一次加权平均法 当时已经结转过成本了 是用4月的月末一次算出来的这种商品的单位成本*数量红冲吗？

对，当时确认多少成本就冲销多少

老师 这个红冲是因为客户不想要13%的票 他想要1% 货物没有退回来 像这种情况 即使没有退货物 也是应该冲掉之前确认的（13%）收入和成本的是吧？（我在之前咨询过别的老师 如果是因为开票问题 货物没退 冲收入 成本不用动）

收入冲销后重新确认的话是不需要调整成本的，因为成本金额与发票税率没有关系

您的意思是 这个我不用冲成本吗

嗯嗯

不好意思呢 还是没太明白

就是只要商品卖出去了，就需要确认成本的，成本核算方法是月末一次加权平均法，退回发票重开，税率差异只影响收入确认金额和应交税费，并不影响成本的

如果发生销售退回，才需要转回确认的成本

我们是13%的一般纳税人 对方客户就是想要小规模开具的1% 之前13%的不红冲成本的话 再用小规模开具的1个点的发票 那成本该怎么做 不确认成本吗？

成本之前是确认过了吧

嗯 4月确认过成本

麻烦老师指点一下😭

那就不需要动，只调收入就可以的

那就是一般纳税人的冲收入 小规模的确认收入 然后成本一般纳税人不冲减 小规模也不确认收入对吧？

你们是一般纳税人，还可以开小规模的发票？还是不是同一个主体

我们有两家公司

他们不想要一般纳税人的票 所以退回 开小规模的票

分别独立建账吗？

可以冲销重新确认，金额是不变的

意思是 一般纳税人 冲收入和成本 然后小规模重新开具时候 确认收入和成本吗

对

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Christina注会,税务师,会计师,财务经理答疑老师
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2021-07-06 09:50匿名提问

老师 我想问下 我们6月红冲发票 收入红冲后（收入是4月确认的） 成本是该怎么红冲 因为我们用的月末一次加权平均法 当时已经结转过成本了 是用4月的月末一次算出来的这种商品的单位成本*数量红冲吗？
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Christina2021-07-06 09:52

对，当时确认多少成本就冲销多少
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2021-07-06 09:58匿名提问

老师 这个红冲是因为客户不想要13%的票 他想要1% 货物没有退回来 像这种情况 即使没有退货物 也是应该冲掉之前确认的（13%）收入和成本的是吧？（我在之前咨询过别的老师 如果是因为开票问题 货物没退 冲收入 成本不用动）
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Christina2021-07-06 10:12

收入冲销后重新确认的话是不需要调整成本的，因为成本金额与发票税率没有关系

2021-07-06 10:19匿名提问

您的意思是 这个我不用冲成本吗
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Christina2021-07-06 10:19

嗯嗯

2021-07-06 10:20匿名提问

不好意思呢 还是没太明白
会计宝
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Christina2021-07-06 10:32

就是只要商品卖出去了，就需要确认成本的，成本核算方法是月末一次加权平均法，退回发票重开，税率差异只影响收入确认金额和应交税费，并不影响成本的
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Christina2021-07-06 10:32

如果发生销售退回，才需要转回确认的成本

2021-07-06 10:38匿名提问

我们是13%的一般纳税人 对方客户就是想要小规模开具的1% 之前13%的不红冲成本的话 再用小规模开具的1个点的发票 那成本该怎么做 不确认成本吗？
会计宝
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Christina2021-07-06 10:56

成本之前是确认过了吧

2021-07-06 11:00匿名提问

嗯 4月确认过成本
会计宝

2021-07-06 11:02匿名提问

麻烦老师指点一下😭
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Christina2021-07-06 11:02

那就不需要动，只调收入就可以的

2021-07-06 11:05匿名提问

那就是一般纳税人的冲收入 小规模的确认收入 然后成本一般纳税人不冲减 小规模也不确认收入对吧？
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Christina2021-07-06 11:09

你们是一般纳税人，还可以开小规模的发票？还是不是同一个主体

2021-07-06 11:20匿名提问

我们有两家公司
会计宝

2021-07-06 11:21匿名提问

他们不想要一般纳税人的票 所以退回 开小规模的票
会计宝
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Christina2021-07-06 11:22

分别独立建账吗？
会计宝

Christina2021-07-06 11:23

可以冲销重新确认，金额是不变的

2021-07-06 11:27匿名提问

意思是 一般纳税人 冲收入和成本 然后小规模重新开具时候 确认收入和成本吗
会计宝
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Christina2021-07-06 11:45

对
Christina

Christina2021-07-06 11:46

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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