有一栏我不是很清楚，待开票收入成本，我们单位生产的是订制的产品，确认收入不是发货就确认收入的，而是用发出商品这一个科目来代替

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2021/8/13 14:12:55

等到开发票之后再确认收入，冲减发出商品，现在这个月，我发票开的多了，发出商品的借dai方出现了负数

按理来说，这张表反应是真实的财务情况，肯定比软件上的利润高，现在如果我把这个月的发出商品的数据填上去之后，就比帐上的少了

思路理不顺，写分录也会不顺

如果你开票了，你确认收入了，那么应该确认对应的成本，你没有发出商品，你就先暂估成本

这个是开发票了，确认收入的分录

这个是没确认收入，用发出商品来代替的

你看我做的就可以：发出商品未开票，借：发出商品 dai：库存商品开具发票未收款，借：应收账款 dai：主营业务收入应交税费-应交增值税-销项，结转成本借：主营业务成本 dai：发出商品

你按照这个纠错就好

如果你是先开票了，借：应收账款 dai：主营业务收入应交税费-应交增值税-销项，直接结转对应的成本借：主营业务成本 dai：库存商品

上面我都知道现在的问题是我给老板的这张报表，我不知道怎么填了，如果在待开发票收入和成本这一栏，填上本月的发出商品借dai金额，就比帐上少了

这个是非专业财务报表，是你们自己内部的报表。你根据你确认收入的数据填，分别填开票和未开票。不管你开票还是没有开票，你确认收入了，填上对应的成本就好

会计写分录都是根据会计准则去填的，利润也是根据会计准则去做的，如果你账上不管是开票还是没开票都确认收入了，也确认了成本，你报表也按照这个填，那肯定是一样的

如果你账上和报表上统计的收入不一致，那么利润也肯定不一样

帐上都是按确认收入的做的，这张报表上是把发出商品未确认收入也放进去了，现在是这个月发出商品借dai都是出现了负数，填进去比帐上少，老板那交代不过去了，我也不知道什么原因

收入和账上一样，成本和账上不一样，那肯定不对。

例如，你发出商品1000万，你账上没有记收入，只记了：借：发出商品 1000万 dai：库存商品 1000万，但是你报表上记了成本1000万，那这样肯定对不上

此时你账上的利润是0，报表的利润是-1000万

会计准则上是按照销售后确认成本的，你报表是按照发货就确认成本，如果前后有时间差，两个本来就存在差异，

那我这张表，需不需要调整一下呢

你给你们老板讲完原理再确认怎么调整吧

通常都是确认收入再算成本

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2021-08-13 14:12王西

有一栏我不是很清楚，待开票收入成本，我们单位生产的是订制的产品，确认收入不是发货就确认收入的，而是用发出商品这一个科目来代替

2021-08-13 14:55王西

2021-08-13 14:57王西

2021-08-13 14:14王西

等到开发票之后再确认收入，冲减发出商品，现在这个月，我发票开的多了，发出商品的借dai方出现了负数

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