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建筑行业预缴增值税是2%还是3%

原标题：是这样子我们公司是做工程的劳务公司，在上海有个项目，合同发票是开三个点税的，找了个代办公司给缴税，结果他只交了两个点的，还能变更吗？

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2021/8/18 14:04:11

是这样子我们公司是做工程的劳务公司，在上海有个项目，合同发票是开三个点税的，找了个代办公司给缴税，结果他只交了两个点的，还能变更吗？

你说的是预缴增值税吗

是的

一、 纳税人跨县(市、区)提供建筑服务，按照以下规定预缴税款： (一)一般纳税人跨县(市、区)提供建筑服务，适用一般计税方法计税的，以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额，按照2%的预征率计算应预缴税款。 (二)一般纳税人跨县(市、区)提供建筑服务，选择适用简易计税方法计税的，以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额，按照3%的征收率计算应预缴税款。 (三)小规模纳税人跨县(市、区)提供建筑服务，以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额，按照3%的征收率计算应预缴税款。二、纳税人跨县(市、区)提供建筑服务，按照以下公式计算应预缴税款： (一)适用一般计税方法计税的，应预缴税款=(全部价款和价外费用-支付的分包款) ÷(1+9%)×2% (二)适用简易计税方法计税的，应预缴税款=(全部价款和价外费用-支付的分包款) ÷(1+3%)×3%。 纳税人取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额为负数的，可结转下次预缴税款时继续扣除。 纳税人应按照工程项目分别计算应预缴税款，分别预缴。”三、纳税人在同一地级行政区范围内跨县(市、区)提供建筑服务，不适用《纳税人跨县(市、区)提供建筑服务增值税征收管理暂行办法》(国家税务总局公告2016年第17号印发)。

如果是采用简易计税那应该是按照3%预缴，预缴错了，更正申报

老师我请教其他的人又说按2个点交税也没错对吗？

请不要请教不专业的人，税务处理按照税法要求做

那要去税务更正对吗？

上面的税法写的很清楚，你再仔细看看

更正申报需要递什么资料啊？

把正确的报上去就好

那之前申报要怎么处理

你问问你们那里是否能网上更正，如果不能，那就去大厅更正，更正后，就覆盖错误申报了

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王苗苗老师中级职称答疑老师
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2021-08-18 14:04赵宏伟

是这样子我们公司是做工程的劳务公司，在上海有个项目，合同发票是开三个点税的，找了个代办公司给缴税，结果他只交了两个点的，还能变更吗？
会计宝
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王苗苗老师2021-08-18 14:08

你说的是预缴增值税吗
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2021-08-18 14:09赵宏伟

是的
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王苗苗老师2021-08-18 14:10

一、 纳税人跨县(市、区)提供建筑服务，按照以下规定预缴税款： (一)一般纳税人跨县(市、区)提供建筑服务，适用一般计税方法计税的，以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额，按照2%的预征率计算应预缴税款。 (二)一般纳税人跨县(市、区)提供建筑服务，选择适用简易计税方法计税的，以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额，按照3%的征收率计算应预缴税款。 (三)小规模纳税人跨县(市、区)提供建筑服务，以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额，按照3%的征收率计算应预缴税款。二、纳税人跨县(市、区)提供建筑服务，按照以下公式计算应预缴税款： (一)适用一般计税方法计税的，应预缴税款=(全部价款和价外费用-支付的分包款) ÷(1+9%)×2% (二)适用简易计税方法计税的，应预缴税款=(全部价款和价外费用-支付的分包款) ÷(1+3%)×3%。 纳税人取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额为负数的，可结转下次预缴税款时继续扣除。 纳税人应按照工程项目分别计算应预缴税款，分别预缴。”三、纳税人在同一地级行政区范围内跨县(市、区)提供建筑服务，不适用《纳税人跨县(市、区)提供建筑服务增值税征收管理暂行办法》(国家税务总局公告2016年第17号印发)。
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王苗苗老师2021-08-18 14:11

如果是采用简易计税那应该是按照3%预缴，预缴错了，更正申报

2021-08-18 14:13赵宏伟

老师我请教其他的人又说按2个点交税也没错对吗？
会计宝
会计宝

王苗苗老师2021-08-18 14:14

请不要请教不专业的人，税务处理按照税法要求做

2021-08-18 14:15赵宏伟

那要去税务更正对吗？
会计宝
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王苗苗老师2021-08-18 14:15

上面的税法写的很清楚，你再仔细看看

2021-08-18 14:16赵宏伟

更正申报需要递什么资料啊？
会计宝
会计宝

王苗苗老师2021-08-18 14:16

把正确的报上去就好

2021-08-18 14:20赵宏伟

那之前申报要怎么处理
会计宝
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王苗苗老师2021-08-18 14:21

你问问你们那里是否能网上更正，如果不能，那就去大厅更正，更正后，就覆盖错误申报了
王苗苗老师

王苗苗老师2021-08-18 14:22

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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