公司2022年12月签一个亮化维保合同,合同规定每半年结一次账,在2023年11月时我们还是小规模,开的3%的工程服务发票,在2023年12月升为一般纳税人,然后在2024年12月还是开3%的工程服务发票对么?可以么?

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2025/1/30 9:18:53

公司2022年12月签一个亮化维保合同,合同规定每半年结一次账,在2023年11月时我们还是小规模,开的3%的工程服务发票,在2023年12月升为一般纳税人,然后在2024年12月还是开3%的工程服务发票对么?可以么?

你好,既然已经升为了一般纳税人,就不能再开这个税率的发票了。

那应该开几点点的税率呢

想着按建筑服务的简易计税走的

那已经开了怎么办

已经开票了,也申报了,系统也没有对比出来,这个怎么处理

主动和税务局补税么?

你们这个是简易计税的项目吗?要是是的话,可以按照这个税率来

亮化维保合同

一般来说,亮化维保合同通常难以直接适用简易计税方法,具体分析如下: - 适用税目:亮化维保服务,如果是对亮化工程中的灯具等设备进行日常检测、维护、保养,使之干净、整洁、运行正常等,按照“其他现代服务”缴纳增值税,一般计税适用6%的增值税税率;如果是对建筑物的亮化设施进行修补、加固、养护等修缮性质的工作,则属于“修缮服务”,按照“建筑服务”缴纳增值税,一般税率为9%。 - 政策规定:目前增值税简易计税政策中,涉及建筑服务可选择简易计税的情况主要包括一般纳税人以清包工方式提供的建筑服务、为甲供工程提供的建筑服务、为建筑工程老项目提供的建筑服务等。对于亮化维保合同,如果不属于上述明确规定的可以选择简易计税的建筑服务类型,或者不符合其他简易计税的特殊规定情形,是不能适用简易计税的。

您可以根据以上政策判断一下

合同内容就是日常巡检,维保之类的,但是实际我们还是提供一些灯具

我们的工作有日常巡检,还有更换灯具(量不太大)检修线路

现在就不太好归类

我开的发票是工程服务,也不知道这个名目可以么?

可以的

如果实在不好归类,现代服务类别也可以

就是直接找税务补税就可以呗,不用红冲,也不用更改票明细,是么?

如果是根据正常一般计税需要重新开具发票

现在是款都已经打到了

去年的时候问税务,他们说看申报对比异常

现在不是税务找我们,是我们发现问题想补税的问题

对方可能都抵扣了

他们抵扣的话可以根据你们新开的发票重新抵扣

以前抵扣的做转出

好的😊

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李伟老师中级会计师,税务师,财务经理答疑老师
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2025-01-30 09:18紫迪

公司2022年12月签一个亮化维保合同,合同规定每半年结一次账,在2023年11月时我们还是小规模,开的3%的工程服务发票,在2023年12月升为一般纳税人,然后在2024年12月还是开3%的工程服务发票对么?可以么?
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哈哈老师2025-01-30 09:29

你好,既然已经升为了一般纳税人,就不能再开这个税率的发票了。
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2025-01-30 09:30紫迪

那应该开几点点的税率呢
会计宝

2025-01-30 09:30紫迪

想着按建筑服务的简易计税走的
会计宝

2025-01-30 09:32紫迪

那已经开了怎么办
会计宝

2025-01-30 09:35紫迪

已经开票了,也申报了,系统也没有对比出来,这个怎么处理
会计宝

2025-01-30 09:35紫迪

主动和税务局补税么?
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-01-30 09:35

你们这个是简易计税的项目吗?要是是的话,可以按照这个税率来

2025-01-30 09:36紫迪

亮化维保合同
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-01-30 09:37

一般来说,亮化维保合同通常难以直接适用简易计税方法,具体分析如下: - 适用税目:亮化维保服务,如果是对亮化工程中的灯具等设备进行日常检测、维护、保养,使之干净、整洁、运行正常等,按照“其他现代服务”缴纳增值税,一般计税适用6%的增值税税率;如果是对建筑物的亮化设施进行修补、加固、养护等修缮性质的工作,则属于“修缮服务”,按照“建筑服务”缴纳增值税,一般税率为9%。 - 政策规定:目前增值税简易计税政策中,涉及建筑服务可选择简易计税的情况主要包括一般纳税人以清包工方式提供的建筑服务、为甲供工程提供的建筑服务、为建筑工程老项目提供的建筑服务等。对于亮化维保合同,如果不属于上述明确规定的可以选择简易计税的建筑服务类型,或者不符合其他简易计税的特殊规定情形,是不能适用简易计税的。
会计宝

哈哈老师2025-01-30 09:37

您可以根据以上政策判断一下

2025-01-30 09:37紫迪

合同内容就是日常巡检,维保之类的,但是实际我们还是提供一些灯具
会计宝

2025-01-30 09:40紫迪

我们的工作有日常巡检,还有更换灯具(量不太大)检修线路
会计宝

2025-01-30 09:41紫迪

现在就不太好归类
会计宝

2025-01-30 09:41紫迪

我开的发票是工程服务,也不知道这个名目可以么?
会计宝
会计宝

COCO老师2025-01-30 10:29

可以的
会计宝

COCO老师2025-01-30 10:30

如果实在不好归类,现代服务类别也可以

2025-01-30 10:31紫迪

就是直接找税务补税就可以呗,不用红冲,也不用更改票明细,是么?
会计宝
会计宝

李伟老师2025-01-30 14:35

如果是根据正常一般计税需要重新开具发票

2025-01-30 14:41紫迪

现在是款都已经打到了
会计宝

2025-01-30 14:43紫迪

去年的时候问税务,他们说看申报对比异常
会计宝

2025-01-30 14:45紫迪

现在不是税务找我们,是我们发现问题想补税的问题
会计宝

2025-01-30 14:47紫迪

对方可能都抵扣了
会计宝
会计宝

李伟老师2025-01-31 12:32

他们抵扣的话可以根据你们新开的发票重新抵扣
会计宝

李伟老师2025-01-31 12:33

以前抵扣的做转出

2025-01-31 12:36紫迪

好的😊
会计宝
李伟老师

李伟老师2025-01-31 12:37

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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