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我们公司是小规模纳税人，8月新建了账套，8月扣了社保费1984.57，我要怎么入账呢

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2021/9/3 9:35:48

我们公司是小规模纳税人，8月新建了账套，8月扣了社保费1984.57，我要怎么入账呢

计提工资、社保 借：生产成本/制造费用/管理费用/销售费用/工程施工/合同履约成本等 140000 dai：应付职工薪酬-工资 100000 应付职工薪酬-社保40000（单位缴纳部分） 发工资代扣个税、个人社保（也可以说是计提社保） 借：应付职工薪酬-工资 100000 dai：银行存款（实发部分）85000 其他应付款-社保（个人部分）10000 应交税费-个人所得税（代扣代缴）5000 缴纳社保： 借：应付职工薪酬-社保 40000 其他应付款-社保 10000 dai：银行存款50000 缴纳个税： 借：应交税费-个人所得税 5000 dai：银行存款 5000

数据是给的假设

好的，谢谢

那我们不计提，在发生时直接入账该怎么做呢

一样的

借：应付职工薪酬-社保 40000 其他应付款-社保 10000 dai：银行存款50000

是写这个借dai吗？

需要进管理费用-单位社保

计提与不计提上面分录一样的

具体分录是写什么，借什么，dai什么呢

借管理费用，dai应付工资-工资，应付工资-社保，交社保，借应付工资-社保，其他应付款-个人社保，dai银行存款

好的，谢谢

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Annina老师中级职称,财务经理答疑老师
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2021-09-03 09:35潘倩

我们公司是小规模纳税人，8月新建了账套，8月扣了社保费1984.57，我要怎么入账呢
会计宝
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Annina老师2021-09-03 09:38

计提工资、社保 借：生产成本/制造费用/管理费用/销售费用/工程施工/合同履约成本等 140000 dai：应付职工薪酬-工资 100000 应付职工薪酬-社保40000（单位缴纳部分） 发工资代扣个税、个人社保（也可以说是计提社保） 借：应付职工薪酬-工资 100000 dai：银行存款（实发部分）85000 其他应付款-社保（个人部分）10000 应交税费-个人所得税（代扣代缴）5000 缴纳社保： 借：应付职工薪酬-社保 40000 其他应付款-社保 10000 dai：银行存款50000 缴纳个税： 借：应交税费-个人所得税 5000 dai：银行存款 5000
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Annina老师2021-09-03 09:38

数据是给的假设

2021-09-03 09:40潘倩

好的，谢谢
会计宝

2021-09-03 09:52潘倩

那我们不计提，在发生时直接入账该怎么做呢
会计宝
会计宝

Annina老师2021-09-03 10:10

一样的

2021-09-03 10:15潘倩

借：应付职工薪酬-社保 40000 其他应付款-社保 10000 dai：银行存款50000
会计宝

2021-09-03 10:15潘倩

是写这个借dai吗？
会计宝
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Annina老师2021-09-03 10:28

需要进管理费用-单位社保
会计宝

Annina老师2021-09-03 10:28

计提与不计提上面分录一样的

2021-09-03 10:31潘倩

具体分录是写什么，借什么，dai什么呢
会计宝
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Annina老师2021-09-03 10:35

借管理费用，dai应付工资-工资，应付工资-社保，交社保，借应付工资-社保，其他应付款-个人社保，dai银行存款

2021-09-03 10:37潘倩

好的，谢谢
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Annina老师

Annina老师2021-09-03 10:38

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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