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张瑞峰
建筑安装的一般纳税人选择简易计税可以开具专票 查看全部回复
5666
哈哈老师
流程一样,但是具体填表有很大差异 查看全部回复
3481
夏老师
按税务系统调整下帐务处理 查看全部回复
4731
莹老师
6% 查看全部回复
3518
需要打印 查看全部回复
2964
清岚
您是在算增值税吗? 查看全部回复
7425
就现在来说,你综合以后按照2.5%缴纳企业所得税,前提是小微企业 查看全部回复
6954
增值税税率是13% 查看全部回复
4119
王苗苗老师
如果没有残值的情况下,且已经折旧完的话,那么直接 借:银行存款 1万 dai:其他业务收入或者营业外收入 应交税费-应交增值税-销项 查看全部回复
3641
1.一般纳税人销售自己使用过的属于条例第十条规定不得抵扣且未抵扣进项税额的固定资产。 2.一般纳税人销售自己使用过的,2008年12月31日以前取得的固定资产。 3.一般纳税人销售自己使用过的,纳入营改增试点前取得的固定资产。 4.纳税人购进或者自制固定资产时为小规模纳税人,登记为一般纳税人后销售该固定资产。 属于上述情形可以选择简易计税按照3%减按2%征收增值税。 依据 国家税务总局关于一般纳税人销售自己使用过的固定资产增值税有关问题的公告(国家税务总局公告2012年第1号) 财政部 国家税务总局关于简并增值税征收率政策的通知(财税〔2014〕57号) 财政部 国家税务总局关于部分货物适用增值税低税率和简易办法征收增值税政策的通知(财税〔2009〕9号) 查看全部回复
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每个地方每个行业税负率都是不同的,具体的税负率还要您和税务局咨询,计算增值税税负率时不包括附加税 查看全部回复
3823
可以,现在已经取消专票认证期限,可以在后期认证 查看全部回复
4265
开票项目:建筑服务…园林绿化景观工程服务。一般纳税人提供清包服务可以选择一般计税,税率9%,可以抵扣进项税。也可以选择简易计税,税率3%,但不可以抵扣进项税 查看全部回复
8909
高老师
如果是用于员工福利或个人用品明显与公司无关的专票进项不能抵扣,若已勾选认证需做进项税额转出。 查看全部回复
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委托代理属于服务业 查看全部回复
3594
小规模不须要进项税额抵扣,因为小规模纳税人不能抵扣进项税额 查看全部回复
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一个季度专票+普票超过45万就需要缴税了 查看全部回复
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小规模收到专票直接价税合计做账就行 查看全部回复
3654
一般纳税人不适用这个政策 查看全部回复
3242
对,全额缴纳增值税 查看全部回复
3799
一般纳税人需要进项税抵扣销项税 查看全部回复
3436
你向谁采购就要谁开发票,而不能让自己员工去代开发票 查看全部回复
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与红字发票对应的正数发票会计科目及方向一致,只是金额用负数表示 查看全部回复
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你说的饭店是公司的话交增值税 附加税 企业所得税,有员工还得交个人所得税,是个体户一类的交增值税 。附加税和个人经营所得个税还有员工的工资薪金个税 查看全部回复
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您说的申报表4万多是财务报表还是纳税申报表呢? 查看全部回复
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中华人民共和国企业所得税法实施条例(中华人民共和国国务院令第512号)第八十六条 企业所得税法第二十七条第(一)项规定的企业从事农、林、牧、渔业项目的所得,可以免征、减征企业所得税,是指: (一)企业从事下列项目的所得,免征企业所得税: 1.蔬菜、谷物、薯类、油料、豆类、棉花、麻类、糖料、水果、坚果的种植; 2.农作物新品种的选育; 3.中药材的种植; 4.林木的培育和种植; 5.牲畜、家禽的饲养; 6.林产品的采集; 7.灌溉、农产品初加工、兽医、农技推广、农机作业和维修等农、林、牧、渔服务业项目; 8.远洋捕捞。 查看全部回复
5827
具体是什么成本票呢?商品吗?还是什么 查看全部回复
3732
您可以去大厅办理修改报表 查看全部回复
4112
两个公司之间没有业务是不能开票的 查看全部回复
3102
大宁老师
你好,稍等下哈 查看全部回复
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对于你们来说没啥区别,对于供应商来说开专票就必须要交税了 查看全部回复
3294
咱们后续还有业务需要开票吗? 查看全部回复
4388
是要作废申报表? 查看全部回复
5578
Alice老师
您好,一般纳税人收到水费,电费,租金这些费用的专票都是可以做进项抵扣的 查看全部回复
5039
咱们要开什么内容的发票? 查看全部回复
3864
增加品目,开票即可,无什么影响 查看全部回复
4576
小规模现在是1%,一般纳税人增值税税率是13% 查看全部回复
5335
您增值税现在还不需要报呢,只是报个人所得税 查看全部回复
3809
现在还没有再延长的通知呢 查看全部回复
3198
普照
一般纳税人水费9%,电费13%。物业公司可以选择简易计税或者简易计税中的差额纳税,简易计税是3%,差额纳税是5% 查看全部回复
4563
操守为重
这个怎么看,首先你公司具有这个资质,属于正常工程分包,那个工程有几十亿的话,这一个亿也不算大。 查看全部回复
4429
Angel老师
您好,可以的。 查看全部回复
4532
悠悠老师
会计制度是根据行业有所区分。 小规模纳税人和一般纳税人是针对缴交增值税方式不同而划分的。它们可以是同一会计制度。 目前有《小企业会计制度》《民间非营利组织会计制度》《村集体经济组织会计组织》等。 会计制度包括总说明/会计科目/会计报表种类等 因为内容比较多,建议你上百度深入了解下。 查看全部回复
4120
享受减免政策是1%。 查看全部回复
3719
提供物业管理服务的一般纳税人,向服务接受方收取的电费,按13%的适用税率计算缴纳增值税,其相应的进项税额可以按规定抵扣。 国家税务总局公告2016年第54号规定:自2016年8月19日起,提供物业管理服务的纳税人,向服务接受方收取的自来水水费,以扣除其对外支付的自来水水费后,以扣除其对外支付的自来水水费后的余额为销售额,按照简易计税方法依3%的征收率计算缴纳增值税。同时,纳税人可以按3%向服务接受方开具增值税专用发票。 查看全部回复
4412
小规模纳税人申报增值税不考虑进项税额抵扣销项税额 查看全部回复
3480
梦梦老师
人员工资 办公费之类是有的吧 查看全部回复
4632
税率是法定的,肯定不能乱开啊 查看全部回复
6258
这个是没有标准的,如果真想知道,你有关系的话,可以和专管员确认一下。网上流传的都不准确 查看全部回复
4794
借:固定资产 应交税费(进项)dai:银行 查看全部回复
3132
一般是 借:应收账款等 dai:主营业务收入 应交税费~应交增值税 下个季度如果不用交税的话 借:应交税费~应交增值税 dai:营业外收入等 查看全部回复
3915
Annina老师
税率是由业务决定的,不是随意操作的 查看全部回复
4078
不是当年,是从经营之月开始连续12个月开票超过500万的,强制转一般纳税人 查看全部回复
7601
如果月末增值税结转过就好,不交增值税不需要做帐 查看全部回复
4984
价税合计计入成本费用 查看全部回复
2652
收到钱 借:银行存款/现金 dai:应收账款等 收到票 借:应收账款 dai:主营业务收入 dai:应交税费-应交增值税-销项税额 查看全部回复
3239
一般有增值税,城建税,教育费附加,地方教育费附加,水利建设基金,工会经费,印花税,企业所得税等,具体要看公司行业,比如广告公司还会核定文化建设费等。 查看全部回复
3635
你好 企业免税项目不能抵扣进项税额?专票要认证后做进项转出处理 查看全部回复
3942
月末可以结转增值税,也可以不结转。 推荐结转做法: 借:应交税费-应交增值税-销项 dai:应交税费-应交增值税-进项 应交税费-预缴增值税 应交税费-未交增值税(需要缴纳的增值税,差额在dai方,留抵在借方) 备注:此做法查账方便,直接看“应交税费-未交增值税”科目就可以查到需要缴纳多少增值税和留抵税额。 查看全部回复
3820
企业应享受的退税优惠是先通过免抵方式体现的,免抵后应纳税额仍未负数的会计算退税 查看全部回复
3669
不会的,一正一负没发生一样 查看全部回复
3963
不欠税款也没有多交税款 查看全部回复
5017
你好 印花税看合同,合同上如果分别注明货款税款,那就按不含税货款计算,如果未分别注明,就按你上边的公式 查看全部回复
4138
Afei老师
租赁的仓库和购进的板材等都是用于主营业务的,可以计入主营业务成本;仓库转租给别人计入其他业务收入; 查看全部回复
4602
venus老师
购买二手车取得的是《二手车销售统一发票》,该发票没有抵扣进项税联,所以无论通过什么渠道,买二手车不能抵税。 只有购买新车,取得《机动车统一销售发票》才能抵扣进项税,因为《机动车统一销售发票》有抵扣联。 查看全部回复
4185
农业生产者自产自销水果的,免征增值税,流通领域(批发或零售)销售水果,一般纳税人适用税率9%,征收率3%(疫情期间1%)。 查看全部回复
96106
同学你没有进项税,要按销项税额缴税 查看全部回复
3712
借主营业务成本 应交税费应交增值税进项税额 dai银行存款 查看全部回复
3746
如果真实业务并且经营范围内当然可以开票 查看全部回复
3614
税务师晓雨
根据《财政部 税务总局关于城市维护建设税计税依据确定办法等事项的公告》(财政部 税务总局公告2021年第28号)第一条规定,城市维护建设税以纳税人依法实际缴纳的增值税、消费税税额(以下简称两税税额)为计税依据。 依法实际缴纳的两税税额,是指纳税人依照增值税、消费税相关法律法规和税收政策规定计算的应当缴纳的两税税额(不含因进口货物或境外单位和个人向境内销售劳务、服务、无形资产缴纳的两税税额),加上增值税免抵税额,扣除直接减免的两税税额和期末留抵退税退还的增值税税额后的金额。 第二条规定,教育费附加、地方教育附加计征依据与城市维护建设税计税依据一致,按本公告第一条规定执行。 查看全部回复
4062
根据财政部、国家税务总局印发《关于扩大有关政府性基金免征范围的通知》:一、将免征教育费附加、地方教育附加、水利建设基金的范围,由现行按月纳税的月销售额或营业额不超过3万元(按季度纳税的季度销售额或营业额不超过9万元)的缴纳义务人。二、扩大到按月纳税的月销售额或营业额不超过10万元(按季度纳税的季度销售额或营业额不超过30万元)的缴纳义务人。 查看全部回复
3506
税负并没有一个准确数值,不同企业不同情况 查看全部回复
4361
1、双击生产企业出口退税申报系统 2、出口货物明细申报录入 3、收齐出口单证明细录入 4、申报数据处理—数据一致性检查 5、免抵退税申报—生成明细申报数据—确定—拷到A盘预审 6、到税务预审反馈后,撤销已生成数据 7、基础数据采集—增值税申报表项目录入—增加—录入(根据增值税申报表录入) 8、数据一次性检查 9、基础数据采集—免抵退申报汇总表录入—增加—保存(注意:应调整销售额与增值税纳税申报表差额) 查看全部回复
4203
你好,本期应交增值税=本期销项税额-本期进项税额+本期进项税额转出-上期留抵税额。只要计算无误,申报抵扣就不会有影响 查看全部回复
5453
国家税务总局2018年28号文 第九条 企业在境内发生的支出项目属于增值税应税项目(以下简称“应税项目”)的,对方为已办理税务登记的增值税纳税人,其支出以发票(包括按照规定由税务机关代开的发票)作为税前扣除凭证;对方为依法无需办理税务登记的单位或者从事小额零星经营业务的个人,其支出以税务机关代开的发票或者收款凭证及内部凭证作为税前扣除凭证,收款凭证应载明收款单位名称、个人姓名及身份证号、支出项目、收款金额等相关信息。 小额零星经营业务的判断标准是个人从事应税项目经营业务的销售额不超过增值税相关政策规定的起征点。 税务总局对应税项目开具发票另有规定的,以规定的发票或者票据作为税前扣除凭证。 查看全部回复
3433
可以 查看全部回复
7528
你好,本期应交增值税=本期销项税额-本期进项税额-前期留抵进项税额+本期进项税额转出 查看全部回复
8437
借银行存款 dai主营业务收入 应交税费应交增值税 查看全部回复
3600
你好,计入当期费用 查看全部回复
3868
andy老师
按照提示信息填写相关表格 查看全部回复
4704
你们符合这个政策吗? 1.一般纳税人销售自己使用过的属于条例第十条规定不得抵扣且未抵扣进项税额的固定资产。 2.一般纳税人销售自己使用过的,2008年12月31日以前取得的固定资产。 3.一般纳税人销售自己使用过的,纳入营改增试点前取得的固定资产。 4.纳税人购进或者自制固定资产时为小规模纳税人,登记为一般纳税人后销售该固定资产。 属于上述情形可以选择简易计税按照3%减按2%征收增值税。 查看全部回复
6997
对,现在开票是一个点 查看全部回复
7689
如果是实际库存,分给股东的,按照视同销售处理 查看全部回复
4820
这个增值税税率是9% 查看全部回复
7056
一般财务报表一季度申报一次,还得看您具体的规定 查看全部回复
4321
是开错税率了吗?如果是的话需要退回重新开票 查看全部回复
1、支付款项; 借;主营业务成本 借;应交税费-应交增值税 dai;银行存款 2、借;银行存款 dai;主营业务收入 dai;应交税费-应交增值税 3、缴纳税款: 借;应交税费-应交增值税 dai;银行存款 查看全部回复
3035
不需要 查看全部回复
4084
这个不包含专票 查看全部回复
3139
借:应收账款 dai:主要业务收入 应交税费-简易计税 查看全部回复
3842
你好,不含税 查看全部回复
一般只涉及增值税的附加税和企业所得税 个人所得税 查看全部回复
4010
这个你们什么行业,要可以简易计税 查看全部回复
5476
直接价税合计做账就行 查看全部回复
3055
您是什么行业的企业 查看全部回复
3568
COCO老师
申报表上会显示留底税额(你注意阅读一下申报表,便可知),与账面应交税费—未交增值税科目核对 查看全部回复
4554
可以收6%的普票 查看全部回复
3120
李伟老师
您好,农民个人自产自销的农产品不需要征收个人所得税。 查看全部回复
11417
跟你们实际情况是否相符? 查看全部回复
4046
你好,可以 查看全部回复
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