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杨老师
一般情况做的是借方正数 查看全部回复
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王苗苗老师
资产负债科目可以选择录,也可以选择不录。根据公司的实际情况,如公司需要在软件、报表中查看到建账月份到年初的累计,则录入累计金额;如客户不需要查看则不需要录入。 查看全部回复
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具体的业务是什么 查看全部回复
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安叔老师
福利费应该计入管理费用-福利费 查看全部回复
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tammy老师
是的,最终完工的时候合同结算价款结算跟收入结算对冲完之后是为零 查看全部回复
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以前年度损益调整是调整以前年度涉及损益科目的错误的 借方表示调整减少以前年度利润或增加以前亏损,dai方表示增加以前年度利润或者减少以前亏损 查看全部回复
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andy老师
收到发票冲租赁负债 查看全部回复
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拆除的设备的收益计入其他业务收入 查看全部回复
1684
patience
是不是之前提供应税项目时没有入账确认收入 查看全部回复
2143
wam
实务中,还有不少企业还是按账龄计提坏账的 查看全部回复
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提工资:借:管理费用--工资(或者其他费用成本) 管理费用--社保费 dai:应付职工薪酬--工资(含个人承担社保和个税) 应付职工薪酬--社保费(公司承担部分) 查看全部回复
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怎么做错了 查看全部回复
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入账时,每个科目都可能出现在dai方,要看具体的业务是什么 查看全部回复
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燕子老师
你好,如果购买的是土地使用权,一般是和购买的土地一起计入到无形资产-土地使用权的成本里,然后按照使用年限进行摊销,如果是房地产开发项目,记入"开发成本-土地费用"科目 查看全部回复
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多计提的冲回 查看全部回复
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银行存款期末余额在借方 查看全部回复
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云峰老师
你好同学,用这种方法:我们公司是一般纳税人,当月付了一笔费用,但还没有取得发票,请问这种情况是先入预付账款科目,等收到发票了,再做费用冲预付款 查看全部回复
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是总账与存货核算系统对账不平么 查看全部回复
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借:银行存款(收到的半年租金) 应收账款(尚未收到的半年租金) dai:预收账款(后期待转的收入) 应交税费-应交增值税(销项税)(开票的增值税) 查看全部回复
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可以先根据代账的账务继续往下处理,如果有疑问的,看能不能跟代账那边沟通一下 查看全部回复
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因为有些情况代账公司也不是很清楚,具体的还是要跟老板和客户供应商核对 查看全部回复
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长期待摊是公司摊销期在一年以上的支出,他是一项长期费用,但是根据权责发生制不能一次性进费用,他是在报表上以资产类体现,如果就想具象的话,你多的就是装修 查看全部回复
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是政府无偿划入的,一般计入资本公积 查看全部回复
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10%计提了坏账准备,借 信用减值损失 5 dai 坏账准备5,确定款收不回来了,借 坏账准备5 dai 应收账款5,借 营业外支出 45 dai 应收账款45 查看全部回复
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借:应付职工薪酬一应付职工工资 dai:应交税费应交个人所得税 其他应收款社保(个人部分) 银行存款 查看全部回复
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住房公积金分公司和个人两部分,公司部分需要计提,借 管理费用-公积金等 dai 应付职工薪酬-公积金,缴纳时,借 应付职工薪酬-公积金 其他应付款-个人部分 dai 银行存款 查看全部回复
1789
邹经理
如果折旧周期只有一个月的话,不满足固定资产确认条件的。可以走费用形式,一次性费用化。如果要进SAP 固定资产模版,建议讲这个设备单独设置一个卡片,再计提折旧。 查看全部回复
2282
Lucky
库存商品属于资产类 查看全部回复
2312
是今年的账么 查看全部回复
1501
可以 查看全部回复
2191
哈哈老师
是小企业会计准则吧 查看全部回复
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对方跟你公司是劳务合同关系还是劳动合同关系 查看全部回复
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阿米果
取票计提时分录 借:生产成本-基本生产成本-劳务费 应交税费-应交增值税-进项税额 dai:应付账款-应付结算款-劳务款 付款时分录: 借:应付账款-应付结算款-劳务款 dai:银行存款 查看全部回复
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有的报表模版直接就有开发支出科目,没有这个科目的报表是归集在无形资产科目 查看全部回复
1537
括号是备注 查看全部回复
2653
方便发一下截图么 查看全部回复
2011
公司是企业会计准则还是小企业会计准则 查看全部回复
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在实际发放的时候差额部分冲减对应的成本费用 查看全部回复
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减值准备是企业资产的账面价值超过其可收回金额时,判断资产是否发生减值,然后对减值行为所计提的金额 查看全部回复
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计提坏账准备,借 信用减值损失 dai 坏账准备。应收账款收回,借 银行存款 dai 应收账款。今年计提坏账的时候,根据今年的应收账款的余额按一定比例计提 查看全部回复
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金额不大的在本期调整 查看全部回复
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应发工资,应付职工薪酬的dai方 查看全部回复
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调整的去年,在2023年调整 借:利润分配一未分配利润 dai:坏账准备 查看全部回复
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实务上不可以一次性计提折旧,要按年限分期计提,在税务上可以一次性税前扣除。 查看全部回复
2114
甘老师
1对 查看全部回复
2218
如果涉及损益就用以前年度损益调整,多计提的所得税待实际缴纳时调整所得税费用。调减了其他流动资产具体是什么业务呢 查看全部回复
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是小企业会计准则还是企业会计准则 查看全部回复
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有没有申报个税 查看全部回复
2037
这个属于公司规定范畴,具体看公司规章制度,一般是需要领导审批的 查看全部回复
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附在12月 查看全部回复
1695
看划拨文件,可能计资本公积、其他收益/递延收益、营业收入、其他应付款等 查看全部回复
2220
增值税率是13%。。。借:应收账款 -113 dai:主营业务收入 -100 应交税费-销项 -13 同时 借:主营业务成本 -70 dai:库存商品 -70 查看全部回复
2839
对,红字冲销 查看全部回复
2883
车间生产没有通过生产成本或者制造费用,直接进了主营业务成本 查看全部回复
3808
许老师
采用方案一好一点 查看全部回复
2319
孙老师
一般是根据企业内部的会计制度 查看全部回复
2537
没有按合同的约定收回 查看全部回复
2832
清岚
应收账款期末=应收账款期末借方+预收账款期末借方 预收账款期末=应收账款期末dai方+预收账款期末dai方 查看全部回复
2292
可以直接调整科目 查看全部回复
1967
根据公司的实际情况和会计制度来确定,坏账准备计提比例是公司会计政策制定的,一般根据公司实际情况,按账龄分析制定。计提坏账准备的方法、提取比例等由公司自行确定。 查看全部回复
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你的意思是A公司挂了2个科目,应收账款和预收账款 查看全部回复
2015
保证金后期是抵货款还是不退回了? 查看全部回复
4567
小妮老师
你们当时未入账部分是应付账款?银行存款?库存现金? 查看全部回复
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这2个科目都可以,如果放到”其他应付“科目,先做到”借方“,次月发放工资时,再放到”dai方“。 查看全部回复
5675
看报表是否选择重分类,如果选择重分类,应收账款科目的明细科目dai方余额登记在预收款项项目 查看全部回复
2545
重新建账,只需要填期初数 查看全部回复
2960
可以直接在23年账套上调整 查看全部回复
2746
你好,首先预算偏差率的公式是对的,其次照你的说法有可能12月份有会计上多预提了管理费用,在1月份冲销了,所以导致一月份管理费用账面上发生额是负数 查看全部回复
4223
信用减值损失是指因应收账款的账面价值高于其可收回金额而造成的损失,属于损益类科目。信用减值损失本身没有规定具体的计提比例,企业需要根据实际情况来确认具体的金额和比例。 查看全部回复
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福利费,需要计提 借:管理费用等 dai:应付职工薪酬-福利费 借:应付职工薪酬-福利费 dai:银行存款等 查看全部回复
3315
原值 查看全部回复
1990
同学你好,计提多少减值损失,要根据我们公司的会计制度和计提原则。 递延所得税资产=计提的资产减值损失*税率 查看全部回复
3482
你可以把之前的错误分录原路红字冲销 查看全部回复
2344
可以的,亲,只要计算准确,有差异到时要通过以前年度损益 查看全部回复
2619
暂估成本 借:原材料-暂估 dai:预付账款 借:主营业务成本-暂估 dai:原材料-暂估 查看全部回复
如果有确凿证据表明发生减值或者损失,可以计提 查看全部回复
2157
这个是退休工资,如何后期需要转给老板个人,dai其他应付款 查看全部回复
2505
去年计提的应付职工薪酬,今年只发放了一部分未全部发放完毕。那剩下的还发放么 查看全部回复
3468
木言
其他财政存款 查看全部回复
2710
2022年账上计提的折旧1500*2/10=300 税法上折旧=1500/10=150 税法上纳税调增后应纳税所得额=3000+300-150+50=3200,2022年应交企业所得税=3200*25%=800万 借所得税费用800万 dai应交税费-应交企业所得税800万 查看全部回复
7836
甜甜老师
您单位执行的什么准则? 查看全部回复
9227
需要计提应付职工薪酬科目过渡,涉及个税 查看全部回复
1954
税务师晓雨
根据当月实际领用数做分录 借:生产成本 应交税费-应交消费税 dai:原材料等 查看全部回复
2558
高老师
是 查看全部回复
1632
坏账准备计提比例:一到二年20%,二到三年50%,三年以上100%等 查看全部回复
2318
是的 查看全部回复
3971
付个人的劳务费,应该计入相关成本费用。判断发生的业务是用其他应收款科目还是用其他应付款科目,要先弄清业务的实质是什么,比如收到个人转款,如果是借款,借 银行存款 dai其他应付款,如果是还之前公司借出去的款,借 银行存款 dai其他应收款 查看全部回复
3288
当月投入使用的递延资产从投入使用当月开始计提 查看全部回复
2009
同学你好 填写利润总额-20万 查看全部回复
2437
你可以把预收账款理解为预收账款 查看全部回复
2183
同学你好,企业一般给员工缴纳五险一金,大额医疗做为医疗保险的补充一般可以直接做到医疗保险里 查看全部回复
3021
资产减值准备一般是年底测算时计提 查看全部回复
2177
因为,你核销坏账的时候 是借:坏账准备 dai:应收账款 所以,收回就做相反的分录。 已确认的坏账又收回分录如下 借:应收账款—某某单位 dai:坏账准备 同时 借:银行存款 dai:应收账款—某某单位 查看全部回复
2399
多计提的可以红冲掉 查看全部回复
2663
你好,新的政府会计准则已经不需要通过资产基金核算了 查看全部回复
2276
Harry老师
你好,银行本票属于其他货币资金科目。 其他货币资金是指企业除现金、银行存款以外的其他各种货币资金。包括外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用卡保证金存款以及存出投资款等。 查看全部回复
4788
1.我想问个人的失业金和养老金和医保费都要计提吗?不需要计提,在发放工资时直接扣除 查看全部回复
1834
期初直接根据之前的期初数带入就行了 查看全部回复
4504
你减免14.32的依据是什么 查看全部回复
3258
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