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andy老师
借:待处理财产损益 dai:库存商品等 处理 借:其他应收款 营业外支出等 dai:待处理财产损益 查看全部回复
663
西贝老师
同学你好,备抵科目是资产科目的减项,借dai方向和资产科目是相反的 查看全部回复
1102
patience
公司购买的船舶备件未使用(价值不低),是否要入账到存货-原材料进行库存管理,在公司取得时就应该及时入账 查看全部回复
1548
隋文老师
你这种只是属于正常的科目调整,没有属于哪种会计类型变更的情况 查看全部回复
1649
是总账与存货核算系统对账不平么 查看全部回复
2711
wam
是政府无偿划入的,一般计入资本公积 查看全部回复
1826
李伟老师
这种只有根据原始单据查账 纠错 调账 查看全部回复
2158
杨老师
库存商品 查看全部回复
2840
有明细账 查看全部回复
2266
甘老师
B 查看全部回复
3240
许老师
不太合理,有些东西不属于原材料, 查看全部回复
2282
安叔老师
固定资产 查看全部回复
4964
高老师
是 查看全部回复
5755
都可以的哈 查看全部回复
3764
企业资产负债表中“存货”项目的金额=80+100-5=175(万元) 查看全部回复
2843
小小
是资产的备抵科目 查看全部回复
3258
微尘
应该是计提过减值的存货发生了销售 查看全部回复
4648
tammy老师
通常是存货的市场价低于成本价时候 查看全部回复
2930
管理费用 查看全部回复
2633
张老师
对 查看全部回复
4053
张瑞峰
存货跌价准备是存货科目的背抵科目,在没有减值转回迹象而且该部分存货没有实现销售的情况下无需做账务处理 查看全部回复
3290
1借:资产减值损失 dai:存货跌价准备10000 查看全部回复
7966
1.借:资产减值损失1000 dai:存货跌价准备1000 查看全部回复
14959
全部的分录? 查看全部回复
4916
清岚
同学 生产成本核算的是在产品,所以也属于存货哟 查看全部回复
5377
税务师晓雨
暂估的时候一般是按照不含税暂估,收到发票,把暂估的分录全部负数红冲了,然后再按照发票的金额写分录就可以,把进项加上 查看全部回复
4821
Annina老师
是的 查看全部回复
4773
王老师
会计分录:借:管理费用或者营业外支出,存货跌价准备,dai:库存商品,应交税费~应交增值~税进项税转出 根据税法的相关规定,只有非常损失才需要做进项税额转出处理, 如果属于生产经营过程中的正常的存货报废,其进项税额可以抵扣,无需做进项税额转出处理。 查看全部回复
8496
吴萌老师
购买形象照的费用可以记入“管理费用”科目。 二级明细科目可以设置为“宣传费”或者“其他管理费用”。 查看全部回复
414
你这个资产是负的,先重分类 查看全部回复
856
你们有营业外收入这个科目吗,如果没有可以计入其他收入,这个科目 查看全部回复
757
要根据实际情况的: 如是供货方少发货导致的短缺: 借:应付账款 dai:待处理财产损溢 如是运输单位等的责任导致的短缺: 借:其他应收款 dai:待处理财产损溢 如是运输途中的合理损耗,不需要单独进行会计处理,存货的总成本不变,但单位成本会提高。 查看全部回复
881
木言
首先,当年净利润 150 万元,按 10%提取法定盈余公积,即 150×10% = 15 万元。 提取盈余公积后,当年可供分配的利润为 150 - 15 = 135 万元。 年初“利润分配—未分配利润”科目dai方余额为 15 万元。 所以 2023 年年末未分配利润 = 年初未分配利润 + 当年实现的净利润 - 提取的盈余公积 即 15 + 135 = 150 万元 查看全部回复
541
王苗苗老师
建设厂房,如果是作为固定资产使用的话,记到在建工程 查看全部回复
995
如果时间比较长的话可以计入长期应付款 查看全部回复
411
购进时先计入低值易耗品 查看全部回复
519
杨老师.
其他应付注销时还未支付出去转营业外收入 查看全部回复
569
孙老师
你好同学,这个主要是结合你们实际业务情况。货物是在哪个时间点来确认收入 查看全部回复
611
报表上每个科目的发生明细 查看全部回复
855
李可可
如果是自己公司的项目,修建养殖设备安装记到在建工程 查看全部回复
329
利润表中各个项目的数据来源是根据相关会计科目的发生额进行分析计算得出的。 比如营业收入,是根据主营业务收入和其他业务收入科目的dai方发生额减去借方发生额后的净额填列;营业成本是根据主营业务成本和其他业务成本科目的借方发生额填列。 对于费用类项目,通常是根据其借方发生额填列;而对于收入类项目,则要综合考虑其dai方发生额以及可能存在的冲减等情况。 查看全部回复
1000
往银行交保证金的 借:其他货币资金(收到的其他与经营活动相关的现金)dai:银行存款(支付的其他与经营活动相关) 查看全部回复
496
哈哈老师
你好,后面不用附着单据。 查看全部回复
506
一般就写余额是由什么业务产生的,比方存货就写其中原材料多少,产成品多少,在产品多少这样 查看全部回复
483
补缴往年所得税,所得税费用增加,利润减少,利润分配-未分配利润减少 查看全部回复
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计入工程的项目成本 查看全部回复
639
开发成本属于成本类科目,它在期末需要结转入存货的,资产负债表中不直接反映成本费用类科目。 查看全部回复
1126
意思是假如应发是5020.33,实际发放时是5021么,实际多发了,是么 查看全部回复
312
可以,做进项税转出,都做到费用就可以 查看全部回复
870
你们有实际发生吗? 查看全部回复
就按实际的写,公司是什么行业,制造业么 查看全部回复
605
但是想通过往来科目过渡一下,可以一张凭证上写两笔分录,比如,借 原材料 dai 应付账款-A,借 应付账款-A dai 银行存款,然后原始凭证付款单和发票一起附在后面。 查看全部回复
998
没有交易退款 借:预收账款 dai:银行存款 营业外收入 查看全部回复
1211
借:预付账款 dai:银行存款5000 查看全部回复
1517
你们支付的还是收到的? 查看全部回复
691
做账软件是不是也要增加一般户,是的 查看全部回复
1208
你们支付的这个模具费用是使用费吗? 查看全部回复
892
夏老师
1 退税 借银行存款 dai应交税费一应交所得税 借以前年度损益调整 dai应交税费一应交所得税 2 借应交税费一应交增值税一进项税 借以前年度损益调整或固定资产或存货(红数)主要看你发票当时记的科目调出即可 查看全部回复
1340
COCO老师
工资进哪个科目的 查看全部回复
1322
什么税费 查看全部回复
1017
这笔研学服务费可以计入“主营业务成本”或“其他业务成本”科目。 如果公司的主要业务就是组织学生研学活动,那么支付的这笔费用与主营业务直接相关,可计入主营业务成本;如果研学活动只是公司业务的一部分或偶尔发生的,则可以计入其他业务成本。 查看全部回复
1083
知识产权实缴实收资本,都涉及什么税费?印花税,增值税及附加税 查看全部回复
1025
属于非正常损失就要进项税转出 查看全部回复
374
可以,要等对方注销后再做账,要一个对方注销的证明复印件,可以税前扣除,汇算的时候不需要做纳税调整 查看全部回复
1412
税金及附加是损益类科目(进利润表) 应交税费是负债类的科目(余额在资产负债表) 查看全部回复
1698
金额不大,就在24年入账到费用 查看全部回复
1130
管理费用/销售费用-电话费或者通讯费 查看全部回复
1326
管理费用/销售费用-车辆费用 (按车辆使用部门进相应的费用) 查看全部回复
733
请问我们属于购买方,进行账务处理需要用到以前年度损益科目吗?相当于22年的成本费用多入了,需要跨年调整 查看全部回复
1046
需要把明细科目列出来吗?需要 查看全部回复
1310
可以不用账务处理 查看全部回复
1085
小企业会计准则不需要走以前年度损益调整,直接做负数红冲分录即可 查看全部回复
1296
具体的入账科目需要根据业务内容来判断 查看全部回复
1304
以前年度净资产调整 查看全部回复
1457
为代收代付,可以通过其他应付款或其他应收款科目核算 查看全部回复
1043
燕子老师
你好 查看全部回复
965
在医保目录范围内的不可以扣,就说在社保报销范围内的,不给扣 查看全部回复
752
李凤
代收代付? 查看全部回复
719
存货周转率低说明存货周转速度慢,存货管理效率低。如果一个企业的存货周转率偏低,说明该企业可能发生了下列情况:存货周转太慢、存货过时、销售估计偏高、销售与存货之间无法保持平衡关系。 查看全部回复
1440
是仅用于这个项目(工程施工),还是属于你们公司的物资,项目结束后拿走(固定资产) 查看全部回复
1137
借:工程施工-合同成本-人工费 dai:应收账款 查看全部回复
1190
报废 的话 借:营业务支出 dai:长期待摊费用 查看全部回复
697
如果金额较小的话 查看全部回复
1355
存货的收入、发出和结余均按预先制定的计划成本计价,同时另设成本差异科目,登记、分摊、按期结转实际成本与计划成本的差额,期末将发出和结存存货的成本调整为实际成本 查看全部回复
735
应该属于业务招待费,用户就是你的客户 查看全部回复
1584
设备采购费放在哪个三级科目,如果设备是作为固定资产使用,用于研发费用期间的折旧费记到研发支出下面的折旧费用 查看全部回复
927
一般是直接计入费用了 查看全部回复
1399
分公司是独立核算么 查看全部回复
1079
这个运输费是采购原料发生的还是什么 查看全部回复
896
可以重新添加一个 查看全部回复
1168
管理费用-快递费/运费 如果是业务部门发生的话 销售费用 查看全部回复
根据使用用途记到销售费用/管理费用-办公费 查看全部回复
1345
在一些做账软件设置中,费用是属于借方科目,建议借 银行存款 借 财务费用 红字 查看全部回复
747
没有原因,股东需要钱和公司协商借款 查看全部回复
1349
物业公司收了业主水电费开了发票给业主,会计分录是入主营业务收入还是其他业务收入?一般物业公司的经营范围是有收取水电费,所以一般是记到主营业务收入 查看全部回复
1486
你们是生产企业、 查看全部回复
1127
王佳丽
计提住房公积金: 借:管理费用、销售费用、生产成本等—住房公积金 dai:应付职工薪酬—住房公积金(单位承担部分) 交纳住房公积金: 借:其他应付款—住房公积金(个人承担部分) 应付职工薪酬—住房公积金(单位承担部分) dai:银行存款 发放工资时扣除个人承担部分住房公积金: 借:应付职工薪酬—工资 dai:其他应付款—住房公积金(个人承担部分) 其他应付款—养老等(个人承担部分) 应交税费—应交个人所得税 银行存款 查看全部回复
1573
维修费进主营业务收入 查看全部回复
759
为什么要冲掉,是入错账了还是收到其他应收款了 查看全部回复
1128
应付账款 查看全部回复
1509
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