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木言
按照规定计算的出口退税 借:其他应收款—应收出口退税款(增值税) dai:应交税费—应交增值税(出口退税) 实际收到出口退税款项 借:银行存款 dai:其他应收款—应收出口退税款(增值税) 查看全部回复
3317
王苗苗老师
借 银行存款 dai 其他应收款-应收出口退税款 查看全部回复
1534
税务师晓雨
是的,申报免抵退税后根据免抵退反馈申报表做这笔分录,反馈表上有当期免抵退税额,应退税额,免抵税额三个数据 查看全部回复
2128
patience
月末根据《免抵退税汇总申报表》中计算出的“应退税额”做如下会计处理: 借:其他应收款——应收出口退税款 dai:应交税费——应交增值税(出口退税) 查看全部回复
2549
甘老师
收到退税 借:银行存款 dai:应交税费应交增值税进项税额 查看全部回复
2204
建议是 1.已勾选抵扣的你们作为购买方去申请红字信息表 2.做进项转出 3.让对方给你开红字发票 4.客户重新开蓝字发票给你们 查看全部回复
13059
上面的分录可以冲掉,增值税减免的部分 借应交税费-应交增值税减免 dai 营业外收入 查看全部回复
2760
andy老师
借:主营业务成本 dai应交税费-应交增值税(进项税额转出) 查看全部回复
2464
录入明细数据后没有做“审核认可”,没有将“标识”设置为“R”。 查看全部回复
8319
李伟老师
1、根据储运部门的入库单据金额。 借:受托代销商品 dai:代销商品款 根据储运部门的出库单据金额。 借:待运和发出商品 dai:受托代销商品 查看全部回复
3475
许老师
货物出口并确认收入实现时,根据出口销售额(FOB价)做如下会计处理: 借:应收账款(或银行存款等) dai:主营业务收入(或其他业务收入等) 月末根据《免抵退税汇总申报表》中计算出的"免抵退税不予免征和抵扣税额"做如下会计处理: 借:主营业务成本 dai:应交税费——应交增值税(进项税额转出) 月末根据《免抵退税汇总申报表》中计算出的“应退税额”做如下会计处理: 借:其他应收款——应收补贴款 dai:应交税费——应交增值税(出口退税) 月末根据《免抵退税汇总申报表》中计算出的"免抵税额"做如下会计处理: 借:应交税费——应交增值税(出口抵减内销产品应纳税额) dai:应交税费——应交增值税(出口退税) 收到出口退税款时,做如下会计处理: 借:银行存款 dai:其他应收款——应收补贴款 查看全部回复
2316
Yan
外贸企业外购原材料,自行加工组装后进行出口不可以办理退税。 注:外贸企业出口货物申请退税时,采购货物取得的专用发票显示的品名应与报关单一致,否则不得退税。 政策依据:《国家税务总局关于《出口货物劳务增值税和消费税管理办法》有关问题的公告》(国家税务总局公告2013年第12号)第五条第(九)项。 查看全部回复
3703
jessica老师
将发票对应的全部报关单一起配对,申报,关联号写一个即可 查看全部回复
5111
陈米老师
月份填错了,那你申报成功了吗?一般所属日期错误,文件名称不正确,会申报不成功的。只能修改所属日期后重新申报。 查看全部回复
4377
不一样 查看全部回复
4093
你认证完以后登陆系统看看,一般当天就能查到 查看全部回复
6403
杨老师.
收到发票是指收到存货的发票? 查看全部回复
1145
秦枫老师
你把固定资产处置掉 借:固定资产清理 累计折旧 dai:固定资产 出售固定资产 借:银行存款或者其他应收款 dai:固定资产清理 应交税费-应交增值税 固定资产清理的差额倒挤到营业外收支中(具体看你是处置收入还是损失) 查看全部回复
708
安叔老师
你汇算清缴调整了该笔成本么,发票在汇算清缴前收到的么,发票额和账上成本一致么 查看全部回复
1011
借:应交税费-未交增值税 应交税费-企业所得税 dai:银行存款 查看全部回复
446
你这个资产是负的,先重分类 查看全部回复
955
颜老师
您好,是这么做账的 查看全部回复
1030
意思是投资收益分红不是给的款项,是给的商品 查看全部回复
766
孙老师
借:累计折旧 75000 银行存款 26000 dai:固定资产75000 营业外收入26000 查看全部回复
737
如果时间比较长的话可以计入长期应付款 查看全部回复
492
营改增前购买的么 当时可抵扣增值税 查看全部回复
1563
餐费一般是计入销售费用 查看全部回复
978
你是需要算什么金额,这个凭证上的金额都是来源于发票或者税票 查看全部回复
1202
买入债权时: 借:债权投资 dai:银行存款 收到款项时: 借:银行存款 dai:债权投资 dai:投资收益(差额,如有) 查看全部回复
554
账务上,在今年调整就可以,做原凭证的负数 查看全部回复
799
你们是什么类型的企业? 查看全部回复
820
结转的数据是我们销售出去成本金额吗(是的,是销售出去的产品对应的成本) 查看全部回复
618
这笔分录应该放什么附件,发票,有到货单或送货单的话也附在后面 查看全部回复
1022
李可可
意思是赔偿,A先帮B垫付了 查看全部回复
661
进项税额转出,借:成本或者费用(原来发票入的什么科目就做什么科目)dai:应交税费-应交增值税(进项税额转出) 查看全部回复
855
云峰老师
你好同学,这是利用B的账户来过账。对于B是不太好的 如果想要抹平,要有对应的抹平协议 查看全部回复
1144
你是收款人还是出票人 查看全部回复
1195
没有材料吗 查看全部回复
1139
收到时,借 银行存款 dai 其他应付款-职工生育津贴,转给职工时,借 其他应付款-职工生育津贴 dai 银行存款 查看全部回复
1003
你好同学,报销的职工生产费用具体是指? 查看全部回复
551
记到营业外支出 查看全部回复
701
个人开应该是开不了专票 查看全部回复
980
如果是长期使用的话记到固定资产 查看全部回复
379
公司是代华贸易么 查看全部回复
958
借 库存商品等 dai 应交税费-待认证进项税额 dai 应付账款等 查看全部回复
531
哈哈老师
借管理费用水费 其他应收款押金 dai银行存款 查看全部回复
1224
执行的企业会计准则还是小企业会计准则 查看全部回复
419
你们是收款还是付款/ 查看全部回复
1084
借:银行存款-收款银行 dai:银行存款-支付银行 查看全部回复
734
你好同学,代办代缴社保金额,不用开票,做往来款处理 查看全部回复
599
同学你好,要根据具体业务来看分录怎么写 查看全部回复
402
哪一笔的业务 查看全部回复
474
这个一般是网店的结算款,如果你们公司是做跨境电商的,借银行存款 dai应收账款-某某平台 查看全部回复
373
夏老师
生产成本是产品生产完成后结转至库存商品的(和原材料、制造费用等一起) 查看全部回复
1171
你好同学,请问是公司的车,还是个人的? 查看全部回复
440
是的 查看全部回复
1270
你们是小企业准则还是企业会计准则 查看全部回复
991
您好,这个分录是借 库存现金25000 dai 银行存款25000 查看全部回复
595
申报数据你们改不改? 查看全部回复
534
什么款项呢 查看全部回复
790
购入 借固定资产125900 dai银行存款 125900 交强险计入费用 借管理费用 1000dai银行存款1000 期间折旧借管理费用或者成本或者其他费用 dai累计折旧 出售时固定资产转入清理 借固定资产清理 累计折旧 dai固定资产 借银行存款138000 dai固定资产清理 余额 差额计入资产处置损益 查看全部回复
1408
李凤
你们是购车方还是 销售方 查看全部回复
1309
wam
是说抵债? 查看全部回复
952
是采用的什么会计制度 查看全部回复
1005
计提:借:信用减值损失 dai:坏账准备 确认借:坏账准备dai:应收票据 查看全部回复
1441
产生个人所得税的时候,分录怎么做,预缴时,借 应交税费-应交个人所得税 dai 银行存款 查看全部回复
1043
我5月份做过分录,可不可以5月分录删掉,当没收到发票,没有勾选进票。这样不用做一正一负分录,可以的 查看全部回复
1294
丁老师CPA
(1)预收工程款时: 借:银行存款 dai:合同负债 应交税费-待转销项税额 (2)与业主结算时: 借:应收账款 合同负债 dai:合同结算-价款结算 应交税费-应交增值税-销项税额 借:应交税费-待转销项税额 dai: 应交税费-应交增值税-销项税额 (3)与分包商结算时: 借:合同履约成本 应交税费-应交增值税-进项税额 dai:应付账款 (4)支付分包款时: 借:应付账款 dai:银行存款 (5)每年按履约进度确认收入、成本时: 借:合同结算-收入结转 dai:主营业务收入 借:主营业务成本 dai:合同履约成本 新收入准则下总承包工程核算分录最大变化除了科目外,就是每年按履约进度确认收入、成本时,原建造合同准则是同一分录同时计入“主营业务成本”和“主营业务收入”,差额为“工程施工-合同毛利”,现在分别将“合同结算”和“合同履约成本”计入“主营业务收入”和“主营业务成本”,与常规的收入、成本结转思路一致,更容易使用和理解。 查看全部回复
802
西贝老师
同学你好,固定资产折旧分录 借:管理费用/制造费用/销售费用 dai:累计折旧 查看全部回复
542
需要的 查看全部回复
1376
进项税额转出怎么做分录?为什么要进项转出,是不得抵扣还是发票冲红了 查看全部回复
1006
你去年是连进项税金额一起进成本费用了吗 查看全部回复
545
如果是无偿赠送的话,借 销售费用 dai 库存商品 200 应交税费-应交增值税销项 查看全部回复
680
现在我把它转到这个即征即退进项里面这样子分录。可以吗?可以 查看全部回复
690
增值税进项税额不是也不涉及到那个利润分配未分配利润吗?是的 查看全部回复
1103
如果不是商贸企业购买白酒不能抵扣。现在可以不抵扣勾选,不用做认证勾选 查看全部回复
583
专票还是普票,是小规模还是一般纳税人 查看全部回复
1020
你们支付的这个模具费用是使用费吗? 查看全部回复
901
要做个结转增值税分录吗,需要 查看全部回复
1296
借 以前年度净资产调整 dai 应交税金-应交所得税 查看全部回复
428
借:以前年度损益调整 dai:应付账款 查看全部回复
1407
分录后面原始凭证有顺序吗,没有 查看全部回复
1260
借:管理费-福利费 dai:应付职工薪酬-非货币性福利;借:应付职工薪酬-非货币性福利,dai:银行存款 查看全部回复
936
你给的图里面都有现成的分录了 查看全部回复
611
借 递延所得税资产 借 所得税费用 负数 查看全部回复
472
这个是融资租赁 查看全部回复
1112
必须取得增值税专用发票或海关增值税专用缴款书,用于证明采购环节的税务情况。 查看全部回复
993
借 应交税费-应交增值税-进项税转出-集体福利 -1021.39 dai 应交税费-应交增值税转出未交增值税 查看全部回复
1037
原材料有真实的采购么 查看全部回复
借 利润分配-未分配利润 dai 应付账款 查看全部回复
1319
借 利润分配-未分配利润 dai 应交税费-应交企业所得税 查看全部回复
917
公司向从本单位离退休人员支付的慰问费等,属于离职后福利,应该作为职工福利费核算,会计处理为:借 管理费用-福利费 dai应付职工薪酬——职工福利, 借:应付职工薪酬——职工福利 dai:库存现金 查看全部回复
1082
下月发放工资时,不考虑个税,借 应付职工薪酬-工资 dai 其他应收款-个人部分 银行存款 查看全部回复
1257
借 应交税金-应交个人所得税 dai 银行存款 查看全部回复
1041
金额不大,就在24年入账到费用 查看全部回复
1166
申报未缴纳不做缴纳凭证,缴纳之后再做 计提分录 借:管理费用--社保费(或者其他费用成本) 应付职工薪酬--社保费(公司承担部分) 查看全部回复
1419
员工提成一般是记到职工薪酬里的 查看全部回复
1273
意思是跨年调整 查看全部回复
1012
一次性支付全年的话费 借:预付账款-待摊费用 dai:银行存款 然后每月摊销 借:管理费用-通信费/话费 dai:预付账款-待摊费用 查看全部回复
1343
跨年调账 查看全部回复
1557
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