小企业会计准则,生产成本,科目,二级科目

小企业会计准则没有农业生产成本的科目，老师该用哪一个？还是填写二级科目#农业#

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然后将科目余额表导入我现在的做账软件，生成的财务报表跟从那边拿过来的11月的财务报表对不上，这家备案的是小企业会计准则，但是她计提了坏账准备，我们的财务软件又没有坏账准备和预计负债两个科目，于是我将坏账准备放在应收账款二级科目下，预计负债放在其他应付款下面。但是生成出来的11月份的财务报表还是跟他导出来给我都财务报表对不上，#服务业#

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公司装修行业，公司收款，公司给客户定制家具索菲亚，合作供应商索菲亚开具公司材料发票.安装费第三方开具，这安装费结成本时需在库存商品和材料过度吗，还是直接在工程施工安装费结成本，材料第一步是在生产成本领用出，然后安装柜子在库存商品。安装费用在生产成本二级科目。结成本可以直接从生产成本结出吗。还是这安装费一定要和库存商品材料样在这科目去过度，然后又从主营成本结出安费#建筑工程#

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老师好，问个问题，公司财务报表上的应收很大，预收也不少，其中有一部分是前期挂账二级科目挂错导致的，因为财务账只有预收科目，没有应收科目，有时候财务做账就会把二级科目挂错，现在我调整了一部分，还剩下一部分没法调整的，就是预收款贷方余额，货款收了，货也出口了，前期应该是没报关，所以没法冲销预收，还有一部分是预收款贷方有余额的，前期货出了，款一直没回，实际就是前期私账已经收款了，后期款没有打到公账上，如果强制把预收款的贷方余额拿去冲预收款的借方余额，是不是有很大风险#出纳#

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老师，请问下之前在建专项应付款二级科目的时候，本来应该是A项目名称，但是却写成了A、B两个项目，摘要是写清楚了具体哪个项目的，那将A项目入账至该科目有无影响呢？#建筑工程#

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适用小企业会计准则的小规模纳税人，税务上享受了固定资产一次性折旧入费用，账务处理上怎么做？小企业会计准则也没有递延所得税这个科目啊#其他行业#

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老师，我们家是刚刚从小企业会计准则转为企业会计准则，然后按照项目验收确认收入的，请问适不适合用合同资产，合同负债，合同结算，合同履约成本这些科目#出纳#

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老师，小企业会计准则，23年的销售费用做成了生产成本怎么调账，软件没有以前年度损益#出纳#

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建基地发生的电线电缆入什么科目，购买农膜和肥料入什么科目，均用小企业会计准则#农业#

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请问研发部门的运输费计入那个科目，具体是哪个二级科目#工业制造#

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没有生产成本制造费用， 月底直接结转原材料可以吗？入什么科目#出纳#

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老师：有两个问题需要请教！ 1、我们在筹建期，有一个有收入的业务，就是买进来成品，然后进行简单组装加工，然后对外销售。在这个过程中我们是没有库存的，全部对外销售了。简单组装过程中，会买一些螺丝，螺丝刀之类小工具。采购进来的成品和为成品服务的易耗品都做“库存商品”科目可以吗？因为没有生产车间，也不存在生产成本，直接做“库存商品”，全部卖的时候，库存商品转到“主营业务成本”。账务处理有问题吗？ 这个项目采购的所有成品和辅助材料，简化处理计入“库存商品”，销售完计入成本。全部卖了没有库存 2、预付款如果做了“长#高新企业#

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老师，2023年利润表是亏损了，-3667071.44，现在汇算清缴调整了一笔业务招待费，所以影响了净利润，现在这笔汇算清缴调整的158.8元分录怎么写，小企业会计准则没有以前年度损益调整科目#建筑工程#

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执行《小企业会计准则》能用《以前年度损益调整》这个科目吗#商业#

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公司的燃气费算是生产成本，一直按照4.8一方交费。隔几个月或者半年燃气公司会让补交前几个月的，或者退差价。当时已经按照4.8记成本。补交或者退差价后怎么记账，在本月冲减燃气费，增加或者减少本月成本，还是记到损益类科目？#出纳#

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请问老师，我们是小企业，是不是所有福利费都要通过应付职工薪酬－福利费科目，有的是集体吃饭福利，并不是员工薪酬，都要计入这个科目吗，那么到年底应付职工薪酬总科目金额会很大，其实员工并没有实际拿到这部分，只不过享受到了集体福利，如果是过渡，那么总科目不是应付职工薪酬吗，二级科目才是福利费，年底应付职工薪酬总科目累计数不是包含二级科目应付职工薪酬－福利费的吗。#服务业#

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小企业会计准则下，筹建期有土地承包费，该计入什么科目#农业#

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小企业会计准则采用未来适用法，调整以前年度印花税，用未分配利润科目代替。今年的报表关系会平吗？#出纳#

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老师，请问我们是电商公司，然后充值投流，后来平台给我们开的发票，发票上面是广告费也有软件服务费，请问我入账是入哪些科目啊？可以入主营业务成本吗，或者是入销售费用，那二级科目选哪个呢？#出纳#

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你好，去年6月的帐，做错了。今年红冲调整，小企业会计准则没有以前年度损益科目。请教一下就直接入主营业务收入么？这样感觉增加了今年的收入呢，请教怎么处理#商业#

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