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patience
按照规定,非正常损失的存货盘亏,其进项税额不得抵扣,要做转出。收发计量差错属于正常合理的范围,所以不需要做进项转出 查看全部回复
11450
andy老师
借:待处理财产损益 dai:库存商品等 处理 借:其他应收款 营业外支出等 dai:待处理财产损益 查看全部回复
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杨老师.
1、管理不善造成的原材料毁损先计入待处理财产损益 借:待处理财产损溢 dai:原材料 2、经管理部门确认后,做如下分录 借:管理费用 dai:待处理财产损溢 应交税费—应交增值税—进项税额转出 查看全部回复
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你确定你们收到的发票进项税率是13%就可以 查看全部回复
1205
哈哈老师
您好,因为实收资本是所有者权益类科目,dai方表示增加,就是你们收到投资了自身的资本就是增加了 查看全部回复
1052
西贝老师
同学你好,企业收到投资时就是要确认实收资本的哈 查看全部回复
1671
安叔老师
投资者投入的属于资本 查看全部回复
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查明为什么盘亏了么 查看全部回复
805
谭老师
含税入库存商品 查看全部回复
1869
甘老师
是的 查看全部回复
2840
税务师晓雨
存在风险 查看全部回复
6412
你是一般纳税人还是小规模 查看全部回复
3051
许老师
多余部分可以冲减管理费用 查看全部回复
2938
Annina老师
货已经给客户了吗? 查看全部回复
4145
先计入待处理财产损溢 查看全部回复
2589
Yan
出现盘盈盘亏先记入代处理财产损益,查明原因后,盘盈可以入营业外收入或冲减管理费用,盘亏,如有责任人负担入其他应收款,其他原因可以记管理费用或营业外支出 查看全部回复
4974
mila老师
因收发计量差错而导致的存货盘亏,税法是允许扣除的,不需要将进项税额转出。 查看全部回复
8190
是的,进项税额需要转出 查看全部回复
5436
您这个是小规模取得了专票,是吗? 查看全部回复
370
吴萌老师
要根据实际情况的: 如是供货方少发货导致的短缺: 借:应付账款 dai:待处理财产损溢 如是运输单位等的责任导致的短缺: 借:其他应收款 dai:待处理财产损溢 如是运输途中的合理损耗,不需要单独进行会计处理,存货的总成本不变,但单位成本会提高。 查看全部回复
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如果时间比较长的话可以计入长期应付款 查看全部回复
447
取得的土地使用权,通常应当按照取得时所支付的价款及相关税费确认为无形资产。为了这块地而发生的补偿费、税费等,如果是可直接归属于土地使用权的支出,也可以计入无形资产的成本。 如果这块地没有交过土地出让金,那么发生的补偿费用不能直接确认为无形资产,应当按照其他费用分摊进项目里。 查看全部回复
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需要跟老板要工资表 查看全部回复
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没有生产的话,大额就是委托外部研发 查看全部回复
927
进项税额转出,借:成本或者费用(原来发票入的什么科目就做什么科目)dai:应交税费-应交增值税(进项税额转出) 查看全部回复
819
李伟老师
融资性售后回租,是指承租方以融资为目的,将资产出售给从事融资性售后回租业务的企业后,从事融资性售后回租业务的企业将该资产出租给承租方的业务活动。" 另根据《财政部、国家税务总,局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)第二十七条规定∶"下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣∶(六)购进的dai款服务、餐饮服务、居民日常服务和娱乐服务。 因此,融资性售后回租服务属于dai款服务,取得对应进项税额不可以抵扣。 查看全部回复
1211
我企业国际货代公司 基本销项全部免税 公司租房办公的物业费和房租费的进项能抵扣么(你们有其他的交税的项目吗?没有的话,不可以抵扣,有的话计算抵扣) 查看全部回复
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李可可
库存商品盘盈,借 库存商品 dai 待处理财产损益,经过审批后,借待处理财产损益 dai 管理费用 查看全部回复
864
王苗苗老师
就按实际的写,公司是什么行业,制造业么 查看全部回复
614
秦枫老师
请问执行什么会计准则 查看全部回复
783
现在我把它转到这个即征即退进项里面这样子分录。可以吗?可以 查看全部回复
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可以 查看全部回复
1429
要做个结转增值税分录吗,需要 查看全部回复
1269
夏老师
1 退税 借银行存款 dai应交税费一应交所得税 借以前年度损益调整 dai应交税费一应交所得税 2 借应交税费一应交增值税一进项税 借以前年度损益调整或固定资产或存货(红数)主要看你发票当时记的科目调出即可 查看全部回复
1340
是需要把这个费用冲出来,算到应交税费进项里面就可以了吗?是的 查看全部回复
1239
看销售方和购买方 查看全部回复
517
必须取得增值税专用发票或海关增值税专用缴款书,用于证明采购环节的税务情况。 查看全部回复
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同学你好,你是要取数干嘛呢 查看全部回复
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进项税大于销项税的话可以全部抵扣 查看全部回复
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一般是需要进项转出,不过这种如果有租车协议和租车发票的话,需要咨询当地税务部门 查看全部回复
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抵扣是要分项目吗,不需要分 查看全部回复
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请问我们属于购买方,进行账务处理需要用到以前年度损益科目吗?相当于22年的成本费用多入了,需要跨年调整 查看全部回复
1055
不一定,可以有变化,但是代表型号不能变,比方工厂给你开的HH-0350w(HH是工厂的缩写,350是瓦数;那工厂缩写可以改,但是瓦数不能改,并不能买进来的是350W的,卖出去500W的) 查看全部回复
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存货周转率低说明存货周转速度慢,存货管理效率低。如果一个企业的存货周转率偏低,说明该企业可能发生了下列情况:存货周转太慢、存货过时、销售估计偏高、销售与存货之间无法保持平衡关系。 查看全部回复
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进项税额计入应交税费-应交增值税(进项税额),提供安装服务的取得的进项税额也可以计入该科目 查看全部回复
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板材木方加起来100万了,销售50万? 查看全部回复
1128
属于正常的经营活动,进项税额是可以抵扣的 查看全部回复
785
存货的收入、发出和结余均按预先制定的计划成本计价,同时另设成本差异科目,登记、分摊、按期结转实际成本与计划成本的差额,期末将发出和结存存货的成本调整为实际成本 查看全部回复
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没有“当月开销项当月提供进项”这样的规定 对方要求你们开票的原因可能是:1,避免自身虚开发票的嫌疑,进销要一致就是从虚开的角度讲的,因为合理情况下,我销售某样产品肯定是先有进相关产品或者原材料,有匹配的关系 2、为了抵扣进项税,对方给甲方开具了发票,如果没有进项税抵扣的话,就需要先行垫付税金 查看全部回复
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如果前期已经取得发票了,现在业务终止了 查看全部回复
1561
是指小规模取得专票可以抵扣增值税么,不可以 查看全部回复
566
invoice是指取得国外的形式发票么?形式发票不能抵扣进项税额,可以抵扣企业所得税 查看全部回复
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可以。 根据《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)第二十五条 下列进项税额准予从销项税额中抵扣:(四)从境外单位或者个人购进服务、无形资产或者不动产,自税务机关或者扣缴义务人取得的解缴税款的完税凭证上注明的增值税额。 查看全部回复
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已经确认过了是吧 查看全部回复
1110
易老师
可以暂时不认证 查看全部回复
1199
王佳丽
也是需要自己区分的,按合理比例;如果确实无法区分,可以参考软件和硬件销售额比例 查看全部回复
882
正常你月末不是需要交的增值税转应交税费-未交增值税,然后申报的时候因为有加计,没有交税,把应交税费-未交增值税转其他收益 查看全部回复
1147
看你们公司规定付款审核权限在谁 查看全部回复
1566
税务局让我公司自查。是证明取得的进项发票没问题么 查看全部回复
1314
采用的什么会计制度 查看全部回复
1015
贸易企业出口退税么,进项发票的内容和报关单要一致吗,是的 查看全部回复
739
这个你需要和税官沟通一下,正常你上个月是交税的情况下,这笔是要退税的,沟通一下税官,看有没有其他的办法能留抵冲以后的税款 查看全部回复
1231
颜老师
我仔细看看你的问题 查看全部回复
1468
云峰老师
库存商品结转成本的会计分录处理方式如下: 1、借:库存商品,dai:生产成本。表示将生产成本转为库存商品,同时增加了库存商品和生产成本。 2、借:主营业务成本,dai:库存商品。表示将库存商品转为销售成本,同时减少了库存商品和主营业务成本。 查看全部回复
817
燕子老师
做进项税额转出 查看全部回复
1564
同学你好,这种没影响的哈 查看全部回复
1432
可以抵扣吗,可以的 查看全部回复
1104
借 相关的成本费用 dai 应交税费-应交增值税进项转出 查看全部回复
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办公室装电视背景板,如果材质是木材的话,可以开木材 查看全部回复
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之前暂估分录是怎么入账的 查看全部回复
898
补不出来会怎么办,补不出来欠着,按日收滞纳金 查看全部回复
1013
正常申报即可 查看全部回复
1031
夏东
盘盈盘亏报告单,报批后附公司的审批文件就可以了。 查看全部回复
1504
如果个人也是提供设计服务的话,就开设计服务发票 查看全部回复
1272
公司是制造业么 查看全部回复
626
不需要 查看全部回复
1124
曹老师CPA
亲,为什么要改善呢?房地产开发成本本来就是要计入存货科目 查看全部回复
1250
你好,这个是不可以的,如果存货是负数就需要检查是什么原因造成的,是成本多结转了,还是有入库但是发票还没到 查看全部回复
1397
一般就看自己交的税金是多少 查看全部回复
1485
这个应该是你实际勾选抵扣的进项数据和你进项附表填报的数据不一致 查看全部回复
1178
使用寿命到期或者技术更新造成的报废,不需要转出 查看全部回复
770
是的,出口退税 查看全部回复
请问这个可以暂估成本第一个月?如果货物已收到还没取得发票的话,可以先预估入账的 查看全部回复
1398
比如企业购入大量货物,为接下来的生产做准备,进项多,提供一些采购合同, 查看全部回复
1266
季度存货周转率应该是年存货周转率的1/4左右 查看全部回复
1498
同学你好,可以根据税负率=应交增值税/收入应交增值税=销项-进项 大概估算一下进项 查看全部回复
1831
费用支出是属于去年么,采用什么会计准则 查看全部回复
1060
是没有抵扣完形成留抵税额么 查看全部回复
1182
同学你好,发票税率根据实际业务来开哈,一般来讲榴莲的税率是9% 查看全部回复
2164
销项比进项大,应该全部抵扣的 查看全部回复
1108
木言
存货和应收账款占比和表中指标没有任何关系,有关系的不是资产结构,而是期初期末资产余额。 短期偿债能力的比率分析有流动比率、速动比率和现金比率 以全部流动资产作为偿付流动负债的基础,所计算的指标是流动比率。 速动比率以扣除变现能力较差的存货和不能变现的待摊费用作为偿付流动的基础。 现金比率以现金类资产作为偿付流动负债的基础流动比率=流动资产/流动负债 速动比率=(流动资产-存货)/流动负债 现金比率=现金及其等价物/流动负债。 分析这几个指标存货和应收账款占比才真正会用到 查看全部回复
1714
wam
视同销售,并作利润分配 查看全部回复
1150
Leaf
1 按收入划分:这种方式需要每个月进行划分,即根据风电项目的收入比例来分配进项税额。 2按月分摊或按年分摊:这种方式是将进项税额按月分摊或按年分摊,具体方式可以根据企业的实际情况来决定 3直接勾选按比例分摊:这种方式是直接勾选进项税额,然后按比例分摊 查看全部回复
730
如果你这张进项发票没有抵扣认证,那就不需要做进项转出,把发票还给供应商就可以了 查看全部回复
是制造业么 查看全部回复
998
你好同学,核实后作以前年度损益调整 查看全部回复
5178
之前没有勾选认证都是做了费用(连税金一起做了费用吗) 查看全部回复
1862
李凤
存货盘盈分录么? 查看全部回复
1252
Harry老师
你好,当月开出销项,在当月底之前进项能回来都没有问题,如果超出当月,次月申报当月税费,就会按税率全额来缴纳增值税,所以建议还是在确认进项有的情况下,进行开票是最合理。 查看全部回复
1495
如果是正常的业务往来,没有偷税漏税的话,一般没有风险的 查看全部回复
1691
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