刚才我提问过的问题,我们企业要注销,可是有商品在2018 2019年没结转成本,导致账上比实际仓库里的金额虚高,我们记账部的领导说我可以让企业准备这些资料(如图)您看第一项库存盘点单,企业说实际现在仓库里只剩数量不到1000个了,可是我按2018 2019发票推导出来是还剩1万4千个(如图),上一个老师说要通过存货盘亏的程序做账,并且要找到差额的原因,再根据原因入账,说如果实在找不到原因,可以按“管理不善”处理,让企业写一个丢失说明,然后进项税额转出交税,但这个差额的金额如何确定?

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2024/8/12 15:58:22

刚才我提问过的问题,我们企业要注销,可是有商品在2018 2019年没结转成本,导致账上比实际仓库里的金额虚高,我们记账部的领导说我可以让企业准备这些资料(如图)您看第一项库存盘点单,企业说实际现在仓库里只剩数量不到1000个了,可是我按2018 2019发票推导出来是还剩1万4千个(如图),上一个老师说要通过存货盘亏的程序做账,并且要找到差额的原因,再根据原因入账,说如果实在找不到原因,可以按“管理不善”处理,让企业写一个丢失说明,然后进项税额转出交税,但这个差额的金额如何确定?

我图2里那个“单价”,是算的2018 2019年的每个购买批次的平均单价

就是说, 我根据发票推导出来的我那个实际库存余额22518.99元是准确的,但是,老板说仓库里只剩不到1000个了,那么,我如何确定仓库这不到1000个徽章的成本金额?

确定了仓库里这不到1000个徽章的成本金额,我才能确定“按发票推导出来的账上库存余额”和这个“仓库里不到1000个的成本金额”的差额,进行进项转出,交税

现在就是实际的跟账上的余额对不上

你可以根据最近几次的发票确认库存的成本

就以前我也向您问过的那个补结转成本的问题,我不是补结转成本嘛,但就算按发票补结转了,也还是跟仓库里实际的实物差2万多

数量对不上,是么

是的

那就说明企业之前应该有未入账的商品出库

是的,但是企业说没有未入账的商品出库

那怎么会数量对不上

我这个问题在这里提问了,那个老师说如果真的找不到差额原因的话,就按管理不善,进项税额转出交税

嗯,但是具体是那一次的库存这个也不确定

我也不知道为啥对不上

你们也没有相关的证明资料

每次购买的单价都不一样

您刚才说,可以按最近一次购买的单价进行进项转出交税,是吗?

所以这个你们选择任意一次的进项发票做进项税转出,这个差额数量是知道的

您刚才说,可以按最近一次购买的单价进行进项转出交税,是吗?可以

不要看账上的平均采购成本

因为采购时,发票上有数量和单价

哦哦。那我重新捋一下思路:首先,我按发票的金额推导出来的发票上的库存余额的金额是确定的。可是仓库里老板说还剩不到1000个,明显数量就比发票推导的余额要少,又找不到少的原因,我就按管理不善进行进项税额转出交税,由于仓库里的货物是不同批次购买的,单价全部不一致,所以我现在就按最近一次发票上购买所显示的单价进行核算实际库存的金额,再用这个实际库存的金额,与“发票推导出来的库存金额”相减,差额乘税率,进项转出,交税

您看这个操作步骤对吧?

不是的

我取得进项发票不是有数量和单价和税额么

损失还是按账上的入

现在不是要找进项转出的金额么

假如一张发票,数量是100,税额是130。那损失10个 对应的税额=130*10/100=13

对,我确实是可以看到购进发票上的数量和金额,但是,我不能确定现在仓库里剩的那些货物到底是哪张发票的呀,每张发票上的单价全都不一样

对的,现在你也不知道是哪一张发票的货物损失了

对应的成本可以根据平均单价*数量

所以就不能按您倒数第3个对话框的方法确定金额了吧?

假如一张发票,数量是100,税额是130。那损失10个 对应的税额=130*10/100=13,这个是确定的进项转出的税额

可是我不知道到底是哪张发票呀

所以呀,是在不知道了,任意选

老师,那刚才我说的这个思路是对的呀

你是说标框那部分

嗯嗯

标框那部分,我说的对吗

可以按标框那部分描述的去做账交税吗

可以

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李可可总会计师答疑老师
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2024-08-12 15:58Amireux Helios

刚才我提问过的问题,我们企业要注销,可是有商品在2018 2019年没结转成本,导致账上比实际仓库里的金额虚高,我们记账部的领导说我可以让企业准备这些资料(如图)您看第一项库存盘点单,企业说实际现在仓库里只剩数量不到1000个了,可是我按2018 2019发票推导出来是还剩1万4千个(如图),上一个老师说要通过存货盘亏的程序做账,并且要找到差额的原因,再根据原因入账,说如果实在找不到原因,可以按“管理不善”处理,让企业写一个丢失说明,然后进项税额转出交税,但这个差额的金额如何确定?
会计宝

2024-08-12 15:22Amireux Helios

会计宝
会计宝

2024-08-12 15:35Amireux Helios

会计宝
会计宝

2024-08-12 15:59Amireux Helios

我图2里那个“单价”,是算的2018 2019年的每个购买批次的平均单价
会计宝

2024-08-12 16:04Amireux Helios

就是说, 我根据发票推导出来的我那个实际库存余额22518.99元是准确的,但是,老板说仓库里只剩不到1000个了,那么,我如何确定仓库这不到1000个徽章的成本金额?
会计宝

2024-08-12 16:05Amireux Helios

确定了仓库里这不到1000个徽章的成本金额,我才能确定“按发票推导出来的账上库存余额”和这个“仓库里不到1000个的成本金额”的差额,进行进项转出,交税
会计宝
会计宝

李可可2024-08-12 16:07

现在就是实际的跟账上的余额对不上
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2024-08-12 16:07Amireux Helios

会计宝
会计宝

李可可2024-08-12 16:08

你可以根据最近几次的发票确认库存的成本

2024-08-12 16:09Amireux Helios

就以前我也向您问过的那个补结转成本的问题,我不是补结转成本嘛,但就算按发票补结转了,也还是跟仓库里实际的实物差2万多
会计宝
会计宝

李可可2024-08-12 16:09

数量对不上,是么

2024-08-12 16:09Amireux Helios

是的
会计宝
会计宝

李可可2024-08-12 16:09

那就说明企业之前应该有未入账的商品出库

2024-08-12 16:11Amireux Helios

是的,但是企业说没有未入账的商品出库
会计宝
会计宝

李可可2024-08-12 16:12

那怎么会数量对不上

2024-08-12 16:12Amireux Helios

我这个问题在这里提问了,那个老师说如果真的找不到差额原因的话,就按管理不善,进项税额转出交税
会计宝
会计宝

李可可2024-08-12 16:13

嗯,但是具体是那一次的库存这个也不确定

2024-08-12 16:13Amireux Helios

我也不知道为啥对不上
会计宝

2024-08-12 16:13Amireux Helios

会计宝
会计宝

李可可2024-08-12 16:13

你们也没有相关的证明资料

2024-08-12 16:13Amireux Helios

每次购买的单价都不一样
会计宝

2024-08-12 16:14Amireux Helios

您刚才说,可以按最近一次购买的单价进行进项转出交税,是吗?
会计宝
会计宝

李可可2024-08-12 16:14

所以这个你们选择任意一次的进项发票做进项税转出,这个差额数量是知道的
会计宝

李可可2024-08-12 16:14

您刚才说,可以按最近一次购买的单价进行进项转出交税,是吗?可以
会计宝

李可可2024-08-12 16:15

不要看账上的平均采购成本
会计宝

李可可2024-08-12 16:15

因为采购时,发票上有数量和单价

2024-08-12 16:22Amireux Helios

哦哦。那我重新捋一下思路:首先,我按发票的金额推导出来的发票上的库存余额的金额是确定的。可是仓库里老板说还剩不到1000个,明显数量就比发票推导的余额要少,又找不到少的原因,我就按管理不善进行进项税额转出交税,由于仓库里的货物是不同批次购买的,单价全部不一致,所以我现在就按最近一次发票上购买所显示的单价进行核算实际库存的金额,再用这个实际库存的金额,与“发票推导出来的库存金额”相减,差额乘税率,进项转出,交税
会计宝

2024-08-12 16:22Amireux Helios

您看这个操作步骤对吧?
会计宝
会计宝

李可可2024-08-12 16:23

不是的
会计宝

李可可2024-08-12 16:24

我取得进项发票不是有数量和单价和税额么
会计宝

李可可2024-08-12 16:24

损失还是按账上的入
会计宝

李可可2024-08-12 16:24

现在不是要找进项转出的金额么
会计宝

李可可2024-08-12 16:26

假如一张发票,数量是100,税额是130。那损失10个 对应的税额=130*10/100=13

2024-08-12 16:26Amireux Helios

对,我确实是可以看到购进发票上的数量和金额,但是,我不能确定现在仓库里剩的那些货物到底是哪张发票的呀,每张发票上的单价全都不一样
会计宝
会计宝

李可可2024-08-12 16:28

对的,现在你也不知道是哪一张发票的货物损失了
会计宝

李可可2024-08-12 16:28

对应的成本可以根据平均单价*数量

2024-08-12 16:30Amireux Helios

所以就不能按您倒数第3个对话框的方法确定金额了吧?
会计宝
会计宝

李可可2024-08-12 16:31

假如一张发票,数量是100,税额是130。那损失10个 对应的税额=130*10/100=13,这个是确定的进项转出的税额

2024-08-12 16:31Amireux Helios

可是我不知道到底是哪张发票呀
会计宝
会计宝

李可可2024-08-12 16:32

所以呀,是在不知道了,任意选

2024-08-12 16:25Amireux Helios

会计宝
会计宝

2024-08-12 16:34Amireux Helios

老师,那刚才我说的这个思路是对的呀
会计宝
会计宝

李可可2024-08-12 16:36

会计宝
会计宝

李可可2024-08-12 16:36

你是说标框那部分

2024-08-12 16:37Amireux Helios

嗯嗯
会计宝

2024-08-12 16:37Amireux Helios

标框那部分,我说的对吗
会计宝

2024-08-12 16:37Amireux Helios

可以按标框那部分描述的去做账交税吗
会计宝
会计宝

李可可2024-08-12 16:41

可以
李可可

李可可2024-08-12 16:42

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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