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我们企业要注销。要清理存货余额，但是2018年2019年没结转成本，所以导致库存余额虚高，我想通过做存货损失的方法清理（通过营业外支出），但是它涉及进项税额转出吗？

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2024/8/5 16:06:40

我们企业要注销。要清理存货余额，但是2018年2019年没结转成本，所以导致库存余额虚高，我想通过做存货损失的方法清理（通过营业外支出），但是它涉及进项税额转出吗？

主要是看损失形成的原因，若是属于因管理不善造成被盗、丢失、霉烂变质 的损失，以及因违反法律法规造成货物或者不动产被依法没收、销毁、拆除 的情形，则属于非正常损失，进项税额需要转出

以上的原因我们都不属于

我们是做账的问题，没结转成本（没有做dai：库存商品）

那可以补结转成本啊

不是补结转成本，我们是购买的时候直接借：成本 dai：应付账款了。

意思上账面上没有存货

但是2018年2019年没结转成本，所以导致库存余额虚高，购买的时候直接借：成本 dai：应付账款了。那存货余额虚高是怎么形成的

说错了

是购进的时候都是正常购进，借：库存商品 dai：应付。然后，销售出去的话，不是应该借：成本 dai：库存商品嘛，我们没这笔分录

对的

可以补结转成本

分录是？

如果跨年的话，企业用的什么会计制度

企业会计准则

借 以前年度损益调整 dai 库存商品，借 利润分配-未分配利润 dai 以前年度损益调整

证明材料就是上次我问过您的那些吧？购销合同，出库单，确实没结转成本的明细账？

对的

好的。谢谢您

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李可可总会计师答疑老师
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2024-08-05 16:06Amireux Helios

我们企业要注销。要清理存货余额，但是2018年2019年没结转成本，所以导致库存余额虚高，我想通过做存货损失的方法清理（通过营业外支出），但是它涉及进项税额转出吗？
会计宝
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李可可2024-08-05 16:09

主要是看损失形成的原因，若是属于因管理不善造成被盗、丢失、霉烂变质 的损失，以及因违反法律法规造成货物或者不动产被依法没收、销毁、拆除 的情形，则属于非正常损失，进项税额需要转出
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2024-08-05 16:10Amireux Helios

以上的原因我们都不属于
会计宝

2024-08-05 16:11Amireux Helios

我们是做账的问题，没结转成本（没有做dai：库存商品）
会计宝
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李可可2024-08-05 16:14

那可以补结转成本啊

2024-08-05 16:18Amireux Helios

不是补结转成本，我们是购买的时候直接借：成本 dai：应付账款了。
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李可可2024-08-05 16:22

意思上账面上没有存货
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李可可2024-08-05 16:23

但是2018年2019年没结转成本，所以导致库存余额虚高，购买的时候直接借：成本 dai：应付账款了。那存货余额虚高是怎么形成的

2024-08-05 16:24Amireux Helios

说错了
会计宝

2024-08-05 16:26Amireux Helios

是购进的时候都是正常购进，借：库存商品 dai：应付。然后，销售出去的话，不是应该借：成本 dai：库存商品嘛，我们没这笔分录
会计宝
会计宝

李可可2024-08-05 16:27

对的
会计宝

李可可2024-08-05 16:27

可以补结转成本

2024-08-05 16:32Amireux Helios

分录是？
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李可可2024-08-05 16:41

如果跨年的话，企业用的什么会计制度

2024-08-05 16:46Amireux Helios

企业会计准则
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李可可2024-08-05 16:48

借 以前年度损益调整 dai 库存商品，借 利润分配-未分配利润 dai 以前年度损益调整

2024-08-05 16:59Amireux Helios

证明材料就是上次我问过您的那些吧？购销合同，出库单，确实没结转成本的明细账？
会计宝
会计宝

李可可2024-08-05 17:00

对的

2024-08-05 17:01Amireux Helios

好的。谢谢您
会计宝
李可可

李可可2024-08-05 17:02

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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