我企业要注销，清理其他应收款余额，如果不能收回，可以确认营业外支出，抵减企业所得税吗？

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2024/10/24 10:58:47

是的

不用写“确实收不回来”的证明吗？

需要后附相关证明文件的

您能说的具体点吗

什么证明文件？

就是我说的那个吗？

其他应收款是应收老板的钱

其他应收款—老板

那应该谁写证明？以公司名义写？

那需要老板偿还的，

属于债务人破产清算的，应有人民法院的破产、清算公告

4.属于债务人死亡、失踪的，应有公安机关等有关部门对债务人个人的死亡、失踪证明

那要是老板不是破产，也不是死亡失踪，只是就不想还了，怎么写证明？

那需要补齐相关内部审批文件、付款凭证以及催讨记录函件等

内部审批文件是？

领导批准等文件

领导就是欠款的本人

自己批准自己不还款吗？

不可以的，转营业支出后所得税不得税前抵扣的

“领导就是欠款的本人，自己批准自己不还款吗？”这个问题您回答一下

不可的

那怎么写内部审批文件？

以公司名义审批该笔应收款因为什么原因无法收回

老板不愿意还钱了，就让公司写一个证明，假设老板叫A，内容就写A不愿意还钱。然后盖个公司公章。可以吗？

是的

好的我明白了。刚才您说转营业外支出了也不能税前扣除，就是说汇算时得调增，不能达到抵减企业所得税的目的，是吧？

是的

付款凭证就是以前借给她钱的银行回单，对吧？

是的

但是，准确来说，其他应收款不是正数，是负数，现在我正数的状态是因为今年我调整错账来着，以前有缴纳社保本来应该记银行存款减少，我记的是其他应收款—老板减少，今年给调过来了，就变成正数了

那怎么办

那就不是咱们前面说的老板欠钱不还的性质了吧

是不是欠老板的钱

嗯对

那归还给老板即可，

需要先查明账务处理

哎？好像不对…其他应收款是正数

应该是老板欠我们的钱

账务处理就是本来其他应收款没余额了，把以前应该用银行存款付的社保钱我做成了用其他应收款做，调整过来了以后，其他应收款就有正数余额了

以前是老板代付社保的么

不是

是我做错账了

那老板欠公司的款项还是按照上面说的处理

我现在有点搞不清是公司欠老板还是老板欠公司，其他应收款的我现在的本质应该是借方负数

需要你先查清楚

我的其他应收款是这么个情况

那你其他应付款不还有余额么

第三部写错了，应该是转到了其他应付款的dai方

嗯嗯

你其他应付可以和其他应收款如果都是老板可以对冲下

对冲…大概知道

把其他应收款的这2块钱余额，借：其他应付款 2元 dai：其他应收款 2元，是吗？

需要先理清这些往来，

是同一个单位才可以的

比如你其他应付款-老板

我其他应付款只有一个名为“个人”的明细科目

那需要查清，这个个人是什么，

这个“个人”明细科目，如果都是跟老板的往来的话，就可以做我刚才写的那个对冲分录，是吧

是的

那如果有一部分是跟老板，有一部分是跟其他员工呢？

就不可以做那个对冲分录了吗？

是的，需要同一个往来单位

好的，谢谢

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好的

嗯嗯

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2024-10-24 10:58Amireux Helios

我企业要注销，清理其他应收款余额，如果不能收回，可以确认营业外支出，抵减企业所得税吗？

安叔老师2024-10-24 11:01

是的

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2024-10-24 11:02Amireux Helios

不用写“确实收不回来”的证明吗？

安叔老师2024-10-24 11:03

需要后附相关证明文件的

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