请问，企业要注销，应付账款和其他应付款的余额是不是如果清理不掉就要转换成营业外收入交企业所得税了？

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2024/11/1 9:35:35

应付账款和其他应付款的余额是不是如果清理不掉就要转换成营业外收入交企业所得税了？注销的话，往来科目余额是需要清0，如果说款项不再还了的话，是转到营业外收入。

那怎么清理余额呢

先查明余额是怎么形成的，然后再想办法解决

应付账款老板说都已经支付了，但是是用老板自己的个人账户支付的，怎么办

就是历年来的应付账款，都不是走的公户，是走的个人账户

应付账款老板说都已经支付了，但是是用老板自己的个人账户支付的，借其他应付款-老板 dai 应付账款

反了吧

应该是借：应付账款，dai：其他应付款—老板吧？

嗯，对的

那其他应付款的余额怎么清理？

其他应付款余额确实都是没付的，都是应付老板的钱

嗯，老板欠公司款吗

我想了想，觉得我的应付账款和其他应付款的余额可以互冲掉

如果都是dai方余额，怎么互冲

哦哦，那不能互冲

都是公司欠老板款

那公司欠老板，怎么消除余额？

还钱？但是账上没那么多货币资金了

公司账上有钱的话，先还给老板

不够的，如果老板说那不还了的话再转到营业外收入

账上100多万，银行只有2万多

不够还

转营业外收入就得交企业所得税了是吧？

公司之前没有未弥补的亏损吗

有30多万

看来不够弥补…还是得交税，对吧？

或者就是可以做债转股协议，把公司欠老板款转成对公司的投资款

就相当于增资吧？

增加注册资本？

“增加注册资本”与“债转股”虽然效果一样，但是不是同一个做法，对吧？他俩不是一回事儿，对吧？

增加注册资本？对的

我在网上查到过一个清理做法：增加注册资本，企业就有钱了，然后再还法人。

它是分为2步：①增加注册资本②还给法人

而债转股，就只用1步就行：直接把债务转成注册资本。

我说的对吗老师？

对的

应付和其他应付款如果不能还，就都得转营业外收入，交企业所得税，对吧

一般是的

那如何债转股？

转股的话需要去工商部门申请吗？

或者法人直接写个债转股的说明就行了？

公司股东同意，写个债转股的说明，然后工商网站公示，税务上交印花税

必须全体股东同意才行，对吧

说明内容就是：同意其他应付款90万，应付账款133万转换为公司实收资本，然后在下面分别签字盖章。就行了是吗？

首先得是公司的股东的借款转为实收资本

我公司的其他应付款它不是借款性质的，是单位费用直接挂的其他应付—个人。这个其他应付个人就是图里这种

这种属于您说的借款性质吗？

我感觉也算吧？就相当于公司花的钱，股东代付的，也就相当于公司向股东借款吧？

就相当于公司花的钱，股东代付的，也就相当于公司向股东借款吧？算

说明内容就是：同意公司向股东借款性质的其他应付款90万，应付账款133万转换为公司实收资本，然后在下面分别签字盖章。就行了是吗？

是的

等等，应付账款不行吧？

哎？好像也行。因为应付账款是股东个人卡付的公司的货款。也属于那种借款的性质，所以就可以，对吧老师？

是公司欠股东的款，一般挂账其他应付款

要证明股东的垫资款是合法且真实的。这可以通过签订借款合同或者出具欠条，银行转账记录等方式来证明，目的是明确股东对公司的债权是真实存在的。

“要证明股东的垫资款是合法且真实的。这可以通过签订借款合同或者出具欠条，银行转账记录等方式来证明，目的是明确股东对公司的债权是真实存在的。”这个，您是说股东用个人卡支付的公司货款吗？

指公司欠股东的款项

就是应付账款余额中的股东用自己的个人银行账户支付的公司货款呗？

那应该挂账其他应付款

哦哦。那看来就是科目不符合规定

嗯，不太规范

我应付账款其实都付了，但是因为是老板个人卡，所以没走公户，就一直挂着余额

调整一下科目

嗯嗯，我也是这么想的

把应付账款余额转到其他应付款—个人，对吧

借：应付账款，dai ：其他应付款—个人

是吗

对

您刚才说“公司股东同意，写个债转股的说明，然后工商网站公示，税务上交印花税”，这个工商网站公示，需要怎么操作呢？

国家企业信用信息公示系统-其他自行公示填报

您说还得要证明股东的垫资款是合法且真实的。这可以通过签订借款合同或者出具欠条，银行转账记录等方式来证明，目的是明确股东对公司的债权是真实存在的。

其中这个银行转账记录，就是应付账款中企业用个人银行账户垫付的货款的银行回单对吧？

对的

我公司现在的银行存款账上余额与实际银行里的钱不符。因为以前年度有没入账的银行回单。请问是否得等银行账上余额与实际相符了之后才能再做“账上能还就还老板钱”、“还不了的做债转股”呀？

因为以前年度有没入账的银行回单。尽快补齐

入账账上余额不对，到时还老板款金额也会有问题

【我公司现在的银行存款账上余额与实际银行里的钱不符。因为以前年度有没入账的银行回单。请问是否得等银行账上余额与实际相符了之后才能再做“账上能还就还老板钱”、“还不了的做债转股”呀？】所以说在对齐银行账之前，不能做后续清理余额的步骤，是吗？

公司要注销了，账得先对齐吧，改还股东的借款正常的还

好吧。

谢谢老师

不客气

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2024-11-01 09:35Amireux Helios

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李可可2024-11-01 09:38

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2024-11-01 09:40Amireux Helios

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李可可2024-11-01 09:42

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