一般纳税人注销,账上挂了很多其他应付款和应付账款,还有留底税额,要怎么处理

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2025/1/4 11:25:25

一般纳税人注销,账上挂了很多其他应付款和应付账款,还有留底税额,要怎么处理

一般纳税人注销时,账上的其他应付款、应付账款及留抵税额需妥善处理: - 其他应付款与应付账款: - 能偿还:正常偿还,会计处理为借记“其他应付款”“应付账款”,dai记“银行存款”等。 - 无需偿还:视作企业利得,转入“营业外收入”,缴纳企业所得税,借记“其他应付款”“应付账款”,dai记“营业外收入” 。 - 留抵税额:按规定,一般纳税人注销时留抵税额不予退税。可将留抵税额转入成本,借记“库存商品”等,dai记“应交税费—应交增值税(进项税额转出)” 。

缴纳所得税是减按5%算的吗,还是按25%

小微企业就是5%算

不是留底税额,是待抵扣税额,但是已经入账了的

而且金额和账上还差400多对不上,找不到错哪了

要怎么处理

待认证吧还没勾选的进项税额吧?

是的

这个没有勾选就转到成本或者费用里面,不再抵扣进项税额了

怎么转

借库存商品 dai应交税费应交增值税待认证进项税额

那库存商品不就多了吗

之前你做账的时候库存商品不含税啊,现在不能抵扣进项税额了,不就转库存商品金额里面了吗

这边的库存商品和主营业务成本全是暂估的

暂估你的税哪来的

电商公司,都是平台的服务费和广告费,还有一些物流费用发票

那你可以把这些这个进项税额转到这些费用里面

等于是不能抵扣的就转到费用里面

那账上差的400多要怎么调理和税务系统一致

具体是怎么错的呢

不知道,对了一遍进项和销项也没找到问题

但是报表上应交税费就是少400多

那你应交税费dai方少四百是吧?

借方,有待抵扣是负数的

那就是借营业外支出 dai应交税费

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哈哈老师税务师答疑老师
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2025-01-04 11:2547060124

一般纳税人注销,账上挂了很多其他应付款和应付账款,还有留底税额,要怎么处理
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-01-04 11:26

一般纳税人注销时,账上的其他应付款、应付账款及留抵税额需妥善处理: - 其他应付款与应付账款: - 能偿还:正常偿还,会计处理为借记“其他应付款”“应付账款”,dai记“银行存款”等。 - 无需偿还:视作企业利得,转入“营业外收入”,缴纳企业所得税,借记“其他应付款”“应付账款”,dai记“营业外收入” 。 - 留抵税额:按规定,一般纳税人注销时留抵税额不予退税。可将留抵税额转入成本,借记“库存商品”等,dai记“应交税费—应交增值税(进项税额转出)” 。
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2025-01-04 11:2747060124

缴纳所得税是减按5%算的吗,还是按25%
会计宝
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哈哈老师2025-01-04 11:27

小微企业就是5%算

2025-01-04 11:2847060124

不是留底税额,是待抵扣税额,但是已经入账了的
会计宝

2025-01-04 11:2947060124

而且金额和账上还差400多对不上,找不到错哪了
会计宝

2025-01-04 11:3047060124

要怎么处理
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-01-04 11:35

待认证吧还没勾选的进项税额吧?

2025-01-04 11:3647060124

是的
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-01-04 11:38

这个没有勾选就转到成本或者费用里面,不再抵扣进项税额了

2025-01-04 11:3947060124

怎么转
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-01-04 11:39

借库存商品 dai应交税费应交增值税待认证进项税额

2025-01-04 11:3947060124

那库存商品不就多了吗
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-01-04 11:40

之前你做账的时候库存商品不含税啊,现在不能抵扣进项税额了,不就转库存商品金额里面了吗

2025-01-04 11:4247060124

这边的库存商品和主营业务成本全是暂估的
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-01-04 11:43

暂估你的税哪来的

2025-01-04 11:4447060124

电商公司,都是平台的服务费和广告费,还有一些物流费用发票
会计宝
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哈哈老师2025-01-04 11:46

那你可以把这些这个进项税额转到这些费用里面
会计宝

哈哈老师2025-01-04 11:46

等于是不能抵扣的就转到费用里面

2025-01-04 11:4747060124

那账上差的400多要怎么调理和税务系统一致
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-01-04 11:51

具体是怎么错的呢

2025-01-04 11:5347060124

不知道,对了一遍进项和销项也没找到问题
会计宝

2025-01-04 11:5347060124

但是报表上应交税费就是少400多
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-01-04 12:08

那你应交税费dai方少四百是吧?

2025-01-04 12:2047060124

借方,有待抵扣是负数的
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-01-04 12:21

那就是借营业外支出 dai应交税费
哈哈老师

哈哈老师2025-01-04 12:22

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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