2024/8/12 9:52:58
我们企业要注销,可是有商品在2018 2019年没结转成本,导致账上比实际仓库里的金额虚高,我们记账部的领导说我可以让企业准备这些资料(如图)您看第一项库存盘点单,企业说实际现在仓库里只剩数量不到1000个了,可是我按2018 2019发票推导出来是还剩1万4千个(如图),那怎么办?
如果是没有结转成本的话,补结转成本,属于差错更正了
你补结转之后账务库存会减少
和你的实际库存盘点之后还是有差异,找差异的原因,之后根据原因做处理
存货盘亏时:
批准前:
借:待处理财产损溢——待处理流动资产损溢
dai:原材料等科目
批准后:
借:管理费用(收发计量误差、管理不善)
营业外支出(非常原因)
其他应收款(应收责任人、保险公司赔款)
dai:待处理财产损溢 — 待处理流动资产损溢
应交税费—应交增值税—进项税额转出(只有因管理不善导致盘亏的情况下才用转出进项税)
您是说,等我做完图1的分录,针对发票推出来的剩余库存和实际仓库里的库存差额,做您写的这个分录吗?
对,
之前没有结转的,补结转
结转之后你的账务上和实际的库存还是有差异,根据存货的盘点规定处理
我觉得我们是收发计量误差,那按收发计量误差,做管理费用并且不用进项税额转出的分录的时候,用不用什么证明资料,证明是收发计量误差呢?
收发计量差错一般不会差很多
我这个差得太多了是吧
收发计量的差错一般是记账的时候的错误,比如存货入库的时候本来是15个,但是错误的记成了25个
这个是收发计量差错
管理不善就是属于管理的问题
比如被偷盗
丢失
等等
哦哦,那就只能归到管理不善的问题,但是肯定不是管理不善导致丢失了,我们的货物是徽章,这货本身也不值什么钱,而且仓库就一个很安全,而且也没听老板说有丢失的情况。
老板万一不想按管理不善走账,万一她一分税款都不想交,该怎么办呢
那这个也差很多呀,先找原因
税务的话,不是想不想交的事情
是有业务的话就要按照规定申报纳税,否则就把有税务的风险
嗯嗯,我知道如果真的是符合要交税的情况,就必须得交。但是,我们这个不是管理不善,我们也不知道是什么原因导致的,那可以按管理不善走账、交税吗?
正常损失:客观原因造成的、经营中的合理损失。比如,正常损耗、自然灾害等等。
非正常损失:
1.因管理不善造成被盗、丢失的损失;
2.违反法律法规原因造成的损失,比如被依法没收、销毁等。
那么纳税人因管理不善造成丢失,损失库存的一批包装物属于非正常损失,需要作进项转出。
你可以看下正常的损失和非正常的损失的区分
你像如果是酒精,时间长了会有挥发,这个是正常的现象,属于客观的原因。但是如果是人为给扔了,或者不小心给撒了,偏管理的话属于管理不善
就是造成这个损失的原因是你们管理好
我感觉我们正常 非正常都不属于…
因为我们每次卖得数量都很多,每次卖好几万个徽章
我觉得可能是每次销售发货的时候都多发了几个?
所以导致的发票数比实际仓库库存多
那如果是正常的收发计量差错,责任人写个说明
准备好资料留存备查
说明的内容是?
就把你们的实际情况写清楚呀
内容就是“我公司的每次销售时都会多发几个,多年累积下来实际仓库库存比发票的数量差1万3000多个”
平泽唯可以这么写吗?是不是太笼统了?太没有说服力了?
请问可以这么写吗?是不是太笼统太没说服力了?
那你如果这样写的话,你的多发是赠送还是什么/
如果是赠送的话,当时也是需要正常的做销库存的处理的
请问那我应该如何写呢?
我只是觉得你写赠送,当时开具发票不符合规范会不会有税务的问题
当然了,你们实际的业务是什么情况就写什么情况
是赠送就写赠送
以实际的业务为准
好的。我现在还不清楚具体差异原因是什么,等我问清楚老板以后再提问吧
对,你先问清楚原因是什么在去处理
但我估计老板肯定一口咬定“不会吧,我们都是按发票发货的,实际库存肯定都是对的呀”,那我该怎么办呢…
他说归他说,让他写情况说明
没有怎么办,他自己处理的,你如果不参与,不知情,他明确自己那样处理没有问题,证明自己没有问题就好了
如果她真的找不出差异原因,可以直接让她写个管理不善的证明,就写丢失了,然后进项转出,交税吗?
可以
好的。谢谢您 问您这么长时间不好意思,我先结束提问了,后续有疑问我再发起一个提问
嗯嗯
客气了哈