免税的相关问答-第62页-会计宝

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369名专家老师，3分钟快速回复，已有111727会计人，提问了190528 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

个体户一个月免税额度 #工业制造#

答疑老师：哈哈老师

您指的什么税费？增值税个体户小规模一个季度开普票不超过45万免征增值税查看全部回复

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如果农业合作社给餐饮公司开进来的是免税的牛羊肉的发票，公司能不能享受按买价的9%来做增值税的抵扣。#其他行业#

答疑老师：梦梦老师

财税【2017】37号规定“纳税人从批发、零售环节购进适用免征增值税政策的蔬菜、部分鲜活肉蛋而取得的普通发票，不得作为计算抵扣进项税额的凭证。” 查看全部回复

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卖图书的一般纳税人收到进项专票要抵扣吗？免税的 #其他行业#

答疑老师：梦梦老师

你好企业免税项目不能抵扣进项税额?专票要认证后做进项转出处理查看全部回复

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养老院酒店购进的蔬菜，肉类，调料之类的，税率是不多少？还是免税呢？#服务业#

答疑老师：梦梦老师

蔬菜肉类是免税的调料13% 查看全部回复

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税控盘抵减增值税的会计分录是什么？#工业制造#

答疑老师：andy老师

借：管理费用负数借：应交税费—应交增值税—减免税款借：应交税费-未交增值税 dai：应交税费—应交增值税—减免税款查看全部回复

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税盘280留抵了我9月做账直接借减免税贷银行现在就是减免税一直挂着280 她9月也没抵扣留抵了我是不是不能那样做啊 #初级#

答疑老师：哈哈老师

没问题，这么一直挂着也行查看全部回复

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船管管理行业有没有增值税免税政策？#服务业#

答疑老师：andy老师

财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知(财税〔2016〕36号) 境内的单位和个人销售的下列服务和无形资产免征增值税，但财政部和国家税务总局规定适用增值税零税率的除外：（一）下列服务： 1.工程项目在境外的建筑服务。 2.工程项目在境外的工程监理服务。 3.工程、矿产资源在境外的工程勘察勘探服务。 4.会议展览地点在境外的会议展览服务。 5.存储地点在境外的仓储服务。 6.标的物在境外使用的有形动产租赁服务。 7.在境外提供的广播影视节目(作品)的播映服务。 8.在境外提供的文化体育服务、教育医疗服务、旅游服务。（二）为出口货物提供的邮政服务、收派服务、保险服务。为出口货物提供的保险服务，包括出口货物保险和出口信用保险。（三）向境外单位提供的完全在境外消费的下列服务和无形资产： 1.电信服务。 2.知识产权服务。 3.物流辅助服务（仓储服务、收派服务除外）。 4.鉴证咨询服务。 5.专业技术服务。 6.商务辅助服务。 7.广告投放地在境外的广告服务。 8.无形资产。（四）以无运输工具承运方式提供的国际运输服务。（五）为境外单位之间的货币资金融通及其他金融业务提供的直接收费金融服务，且该服务与境内的货物、无形资产和不动产无关。（六）财政部和国家税务总局规定的其他服务。三、按照国家有关规定应取得相关资质的国际运输服务项目，纳税人取得相关资质的，适用增值税零税率政策，未取得的，适用增值税免税政策。无运输工具承运业务的经营者适用增值税免税政策。四、境内的单位和个人提供适用增值税零税率的服务或者无形资产，如果属于适用简易计税方法的，实行免征增值税办法。查看全部回复

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小规模纳税人做减免税收入的分录是借:应交税费-增值税（减免税款）贷:营业外收入这个数值是怎么来的 #初级#

答疑老师：高老师

你好，如果适用的是增值税季报普票不超过45万政策，这个数据就是当季开普通发票上的税额合计查看全部回复

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请问老师出口旧成型机器是免税的吗 #商业#

答疑老师：venus老师

《国家税务总局关于印发的通知》（国税发[2008]16号）规定，旧设备是指出口企业作为固定资产使用过的设备（以下简称自用旧设备）和出口企业直接购买的旧设备（以下简称外购旧设备）。增值税一般纳税人和非增值税纳税人出口自用旧设备后，应填写《出口旧设备退（免）税申报表》，并持下列资料，向其主管税务机关申请退税。　　1.出口货物报关单（出口退税专用）或代理出口货物证明；　　2.购买设备的增值税专用发票；　　3.主管税务机关出具的《旧设备折旧情况确认表》；　　4.主管税务机关要求提供的其他资料。　　增值税一般纳税人和非增值税纳税人以一般贸易方式出口旧设备的，除上述资料外，还须提供出口收汇核销单。　　第九条规定，申报退税的出口企业属于扩大增值税抵扣范围企业的，其自获得扩大增值税抵扣范围资格之日起出口的自用旧设备，主管税务机关应核实该设备所含增值税进项税额未计算抵扣后方可办理退税；如经主管税务机关核实，该设备所含增值税进项税额已计算抵扣，则不得办理退税。　　根据以上规定，由于企业的旧设备增值税进项税金已经抵扣，不可以办理退税。查看全部回复

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农民专用合作社开具免税普票用买家*扣除率是什么意思，买价需要换算为不含税吗？#农业#

答疑老师：venus老师

比如一般纳税人开具农产品收购发票支付给农民价款为3万元，申报增值税纳税申报表时，买价?金额就是30000 查看全部回复

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税控盘可以直接做借减免税贷银行嘛这样的话我的减免税借方就一直有个280挂着要结转到营业外收入嘛 #初级#

答疑老师：哈哈老师

也可以这么做，只是先记入管理费用正规点查看全部回复

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老师小规模商管公司销售服务也享受45万免税政策吗？#商业#

答疑老师：哈哈老师

对，也是享受的查看全部回复

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农资公司无人机喷洒农药免税吗 #其他行业#

答疑老师：王苗苗老师

农业机耕、排灌、病虫害防治、植物保护、农牧保险以及相关技术培训业务，家禽、牲畜、水生动物的配种和疾病防治免征增值税。农业机耕，是指在农业、林业、牧业中使用农业机械进行耕作(包括耕耘、种植、收割、脱粒、植物保护等)的业务;排灌，是指对农田进行灌溉或者排涝的业务;病虫害防治，是指从事农业、林业、牧业、渔业的病虫害测报和防治的业务;农牧保险，是指为种植业、养殖业、牧业种植和饲养的动植物提供保险的业务;相关技术培训，是指与农业机耕、排灌、病虫害防治、植物保护业务相关以及为使农民获得农牧保险知识的技术培训业务;家禽、牲畜、水生动物的配种和疾病防治业务的免税范围，包括与该项服务有关的提供药品和医疗用具的业务。查看全部回复

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季度不超过45万免征增值税的税金记到什么科目？#商业#

答疑老师：哈哈老师

免征的增值税转到营业外收入里面查看全部回复

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老师你好免税的红冲负数发票怎么报增值税呢 #房地产#

答疑老师：venus老师

你好? 负数了的话你申报表到时可能报不了的。我们这边负数了要求是去当地税务局大厅报负数才行。你到时下个月电话先问下税务局是不是这样。查看全部回复

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我没有把免税的应交税费转为营业外收入，可以本月补这笔分录吗 #其他行业#

答疑老师：高老师

你好，可以，在摘要中注明查看全部回复

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经营范围如下，公司开免税蔬菜普通发票，企业所得税是否减免 #农业#

答疑老师：王苗苗老师

企业从事下列项目的所得，免征企业所得税： 1.蔬菜、谷物、薯类、油料、豆类、棉花、麻类、糖料、水果、坚果的种植; 企业购买农产品后直接进行销售的贸易活动产生的所得，不能享受农、林、牧、渔业项目的税收优惠政策。查看全部回复

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小规模纳税人公司客户幼儿园菜款开具发票是否免税 #餐饮酒店#

答疑老师：王苗苗老师

对从事蔬菜批发、零售的纳税人销售的蔬菜免征增值税。查看全部回复

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小微企业免税销售额填好后那个免税额是按发票1%填还是按3%填 #其他行业#

答疑老师：悠悠老师

开1%征收率的发票，小规模的申报表是按照3%计算的，如果是符合小微企业优惠政策的，直接选择全部免征，不再考虑减按1%。因为全部免征了。如果是要缴税的，需要填写减免明细表减2%，实现按照1%征收查看全部回复

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老师，酒店类小规模企业这个季度有开免税发票，报增值税的时候要按免税报吗？，已经超了，#餐饮酒店#

答疑老师：税务师晓雨

生活服务免征增值税优惠政策早就到期了，你说的是什么业务开的免税发票？ | 财政部税务总局关于延续实施应对疫情部分税费优惠政策的公告财政部税务总局公告2021年第7号三、《财政部?税务总局关于支持新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控有关税收政策的公告》（财政部?税务总局公告2020年第8号）、《财政部?税务总局关于支持新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控有关捐赠税收政策的公告》（财政部?税务总局公告2020年第9号）规定的税收优惠政策凡已经到期的，执行期限延长至2021年3月31日。查看全部回复

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