账务处理相关问答-第20页-会计宝

直接问每个问题，2个老师，一答一审，确保准确

359名专家老师，3分钟快速回复，已有104657会计人，提问了185187 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

企业购买的汽车充电桩计入什么科目，一千多块钱 #其他行业#

答疑老师：patience

可以计入固定资产查看全部回复

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固定资产清理造成利润表营业收入与增值税报表上的销售额对不上怎么办 #房地产#

答疑老师：清岚

固定资产清理有销售收入的话需要申报收入的查看全部回复

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外购商品增值税怎么抵扣 #其他行业#

答疑老师：甘老师

1.若是手表用来作为福利发放给本单位员工,属于职工福利费. 借:应付职工薪酬--福利费 dai:其他应收款--手表提醒:手表发放给职工,应当并入当月工资代扣个人所得税. 2.若是手表公司用来购买办公设备,属于固定资产. 借:固定资产--办公设备 dai:其他应收款--手表提醒:消费时不能取得增值税发票,只能以其他能够证明业务发生的凭证入帐. 3.若是手表公司用来购买日常办公品,属于日常管理费用. 借:管理费用--办公费 dai:其他应收款--手表提醒:在实际消费环节不允许取得发票,主要是避免重复取得发票税前扣除的问题. 4.若是手表公司用来应酬送给客户,属于业务招待费. 借:管理费用--业务招待费 dai:其他应收款--手表提醒:手表公司用来送给客户,需要按照"其他所得"项目代扣代缴20%的个人所得税. 5.若是手表用来促销随机发放本单位以外个人,属于业务宣传费. 借:销售费用--业务宣传费 dai:其他应收款--手表查看全部回复

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民办非盈利组织银行手续费和利息收入记账该计入什么科目 #其他行业#

答疑老师：安叔老师

筹资费用查看全部回复

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请问固定资产卡片一般是财务部做嘛？#其他行业#

答疑老师：高老师

您好查看全部回复

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公司收到诉讼和解费用，怎么记账？#其他行业#

答疑老师：许老师

对方欠你们账款未支付最后给了吗还是？查看全部回复

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销售二手车的小规模纳税人在季度开票超过30万后，增值税是按0.5%还是1%缴纳。#其他行业#

答疑老师：小妮老师

自2020年5月1日至2023年12月31日，从事二手车经销的纳税人销售其收购的二手车，由原按照简易办法依3%征收率减按2%征收增值税，改为减按0.5%征收增值税。二手车，是指从办理完注册登记手续至达到国家强制报废标准之前进行交易并转移所有权的车辆，具体范围按照国务院商务主管部门出台的二手车流通管理办法执行。查看全部回复

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档案柜计入固定资产还是办公用品，单价不到500元 #商业#

答疑老师：tammy老师

一般符合固定资产确认条件了，要记入固定资产，像你这单价不超过500元，可以直接记入办公用品查看全部回复

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应收账款保理的会计分录怎么做？ #商业#

答疑老师：哈哈老师

应收账款的出售不附有追索权，按实际收到的款项，借记“银行存款”科目，按所售应收账款已提的坏账准备金额，借记“坏账准备”科目，按所出售应收账款的账面余额，dai记“应收账款”，按其差额借记或dai记“财务费用”科目。应收账款的出售附有追索权。会计分录：借：银行存款 dai：短期借款查看全部回复

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即征即退的账务处理怎么做 #其他行业#

答疑老师：甘老师

一、根据正常销售，确认收入，借：银行存款或应收账款； dai：主营业务收入应交税费——应交增值税（销项税额）；二、缴纳增值税时本月上交本月应交的增值税，借：应交税费——应交增值税（已交税金）； dai：银行存款本月上交以前期间应交未交的增值税，借：应交税费——未交增值税； dai：银行存款；三、计提应收的增值税返还，借：其他应收款； dai：营业外收入—政府补助/其他收益；四、收到增值税返还，借：银行存款； dai：其他应收款。查看全部回复

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汽车租赁公司怎么做账，属于小规模，主营业务成本应该是什么？#服务业#

答疑老师：刘淑萍

1、汽车租赁公司取得收入的时候账务处理是，借：应收账款等科目，dai：主营业务收入，应交税费—应交增值税（销项税额）。结转成本的时候账务处理是，借：主营业务成本，dai：累计折旧。 2、首先要有租赁合同，根据租赁合同决定如何做账。如果没有合同，有些费用（保险、车船税等带抬头的发票）由于发票抬头不是公司，不能入账。如果有合同就可以入账了。 3、汽车租赁公司开办所需要办理的各种手续及应准备的资料；法人、投资者的身份证；验资证明；固定的经营场所；有限公司的要有股东协议、公司章程等，弄好这些东西后，先去办理工商营业执照，然后再办理税务登记。 4、公司租赁车辆产生的费用账务处理：有租赁协议的，按照租赁协议规定，车辆发生的费用可以入帐，前提是必须要有合法的发票。 5、对于租赁业来说. 收入是营运收入发生的油费和保险是营运支出经营租赁的会计处理方法由于在经营租赁方式下，与租赁资产所有权有关的主要风险和报酬实质上并未转移，所以双方的会计处理方法都比较简单。 6、汽车租赁行业车辆计提折旧通过成本核算，成本增加计入借方核算，同时dai方通过累计折旧科目核算。汽车租赁行业车辆计提折旧的账务处理是，借：主营业务成本—车辆折旧，dai：累计折旧—某某车辆。查看全部回复

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药品注册费，该如何入账，是入无形资产还是入管理费用，金额较大 #工业制造#

答疑老师：moira

你好查看全部回复

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我单位为小规模纳税人，租赁的厂房，现在收到发票是彩钢瓦、钢管的发票，我们是盖了一个彩钢棚，这些可以入账做待摊费用吗？#工业制造#

答疑老师：Annina老师

可以查看全部回复

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同一家公司又有应收又有应付如何调账 #其他行业#

答疑老师：甘老师

可以冲减调整到统一的科目借：应收账款 dai：应付账款（根据抵消的余额确定挂应收还是应付）查看全部回复

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本人挂靠别人公司做了一比生意，现在已经结束了，现在我需要别人公司对公账户对我私人转账，可以转吗？对我个人有没有什么影响？#建筑工程#

答疑老师：Annina老师

转的什么款呢？查看全部回复

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老师，我们第一季度支付出去的材料款，但对方第二季度才给我们开的发票，我第一季度要预交企业所得税的，但第一季度又没有收到发票，那这个成本我要如何处理？#建筑工程#

答疑老师：李伟老师

公司在第一季度的时候收到该材料没有？查看全部回复

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什么是走账？#商业#

答疑老师：andy老师

找其他单位或者个人开票过账查看全部回复

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请问下老师，医社保开通增员，月末最后一天可以办理吗 #商业#

答疑老师：哈哈老师

一般社保增员的时间是每月的5号到25号，月末最后一天不能不能办理增员。查看全部回复

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住宿发票可以报销吗 #高新企业#

答疑老师：高老师

可以查看全部回复

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老师，我们现在有一个员工离职，新公司让我们提供我们公司的公积金账号是什么意思呢 #其他行业#

答疑老师：Annina老师

为了把这个离职员工的公积金转到他新公司，需要这个公积金账号查看全部回复

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