企业所得税相关问答-第179页-会计宝

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370名专家老师，3分钟快速回复，已有112349会计人，提问了191202 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

1-3月没开发票季报的话是怎么报 #其他行业#

答疑老师：易老师

就是收入是0报税查看全部回复

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企业所得税汇算清缴，固定资产折旧税会无差异，是否需要填写。#服务业#

答疑老师：王苗苗老师

A105080:资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表，需要填写查看全部回复

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之前了会计说季初数字就是年初数字但是我觉得第二季度的不对，应该是4月份的月初数字，对吗 #其他行业#

答疑老师：小妮老师

纳税人填报第一季度至税款所属季度各季度的季初、季末、季度平均资产总额的金额。季度中间开业的纳税人，填报开业季度至税款所属季度各季度的季初、季末资产总额的金额，其中开业季度“季初”填报开业时资产总额的金额。季度中间停止经营的纳税人，填报第一季度至停止经营季度各季度的季初、季末资产总额的金额，其中停止经营季度“季末”填报停止经营时资产总额的金额。“季度平均值”填报截至本税款所属期末资产总额金额的季度平均值，计算方法如下：各季度平均值＝（季初值+季末值）÷2 截至本税款所属期末季度平均值＝截至本税款所属期末各季度平均值之和÷相应季度数年度中间开业或者终止经营活动的，以其实际经营期计算上述指标。填报单位为人民币万元，保留小数点后2位。查看全部回复

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物业公司收到一笔2600元的垃圾清运费（只有收据）的报销，要做无票支出，请问纳税调整和无票支出怎么做账？#物业#

答疑老师：杨老师

做账：借，管理费用 dai：银行存款查看全部回复

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请问利润总额是负数，应纳税所得额是0，怎么报企业所得税汇算清缴呀 #其他行业#

答疑老师：甘老师

如实按你们的收入、成本、费用明细填就行查看全部回复

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全年收入150w 已经发生了11w的业务招待费怎么计算明年汇算税前扣除 #房地产#

答疑老师：侯保林

企业业务招待费税前扣除标准为：实际列支额的60%与销售收入千分之五孰低扣除，150w千分之五为0.75万元，业务招待费11万的60%为6.6万，因此税前扣除标准为0.75万元查看全部回复

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我们单位是运输行业，2022年税管员让我们提交加计抵减的申请，2022年也就一直享受这个政策，然后今天呢税管员又打电话说我们单位不符合，现在让我们修改报表补交税款，现在算了下大概要补交10万多，老板就不愿意了，请问这个有什么解决办法吗 #运输业#

答疑老师：许老师

建议询问下税管员不符合政策的原因查看全部回复

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企业所得税汇算 #其他行业#

答疑老师：许老师

同学，能截下图吗？查看全部回复

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公司发生维修费，对方公司没有发票开收据可以么 #建筑工程#

答疑老师：高老师

可以，但不是合规票据，不能税前扣除，汇算时调出查看全部回复

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老师我们食堂阿姨买菜都是半个月结一次账，但是每天都有记账，如果每一笔都有收据，然后汇总打款给她，这个可以税前扣除吗 #工业制造#

答疑老师：wam

如果这个阿姨买菜只是一个代买后报销，建议取得销售方开具的销售发票入账。虽然每次用的是小额零星，如果数量众多也是存在一定的税务风险的。查看全部回复

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汇算清缴是根据六大报表改的吗 #其他行业#

答疑老师：Annina老师

不是查看全部回复

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汇算时提示这个未申报折旧表是？没有折旧的 #商业#

答疑老师：patience

公司有固定资产和无形资产么查看全部回复

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我们去年买了2批2手车，两批都不超过500万，像这个情况，企业所得税能一次性扣除吗？#其他行业#

答疑老师：许老师

购进的单位价值不超过500万元的固定资产允许一次性税前扣除。查看全部回复

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新的企业所得税政策，麻烦老师讲解下 #商业#

答疑老师：许老师

就是小微企业年利润总额300万以下，综合企业所得税税负5% 查看全部回复

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老板的个人奢侈品消费如果走公司报销流程，该拒绝还是有什么方法可以处理呢？#房地产#

答疑老师：曹老师CPA

亲，可以告诉老板，查账属于与企业经营收入无关支出解释一下查看全部回复

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小规模纳税人小企业会计准则请问我的处理应该图1这种？还是弄一个以前年度损益调整会计科目 #其他行业#

答疑老师：杨老师.

图一不行，图二，你不需要设以前年度损益调整直接借：未分配利润 -9 dai：库存商品 -9 借：库存 -9 dai：暂估 -9 查看全部回复

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企业外出对标学习的差旅费能否列入职教经费 #运输业#

答疑老师：李可可

企业职工教育培训经费列支范围包括： 1.上岗和转岗培训; 2.各类岗位适应性培训; 3.岗位培训、职业技术等级培训、高技能人才培训; 4.专业技术人员继续教育; 5.特种作业人员培训; 6.企业组织的职工外送培训的经费支出; 7.职工参加的职业技能鉴定、职业资格认证等经费支出; 8.购置教学设备与设施; 9.职工岗位自学成才奖励费用; 10.职工教育培训管理费用; 11.有关职工教育的其他开支。查看全部回复

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所得税汇算清缴中，12月计提的第四季度所得税填入营业外支出吗？#房地产#

答疑老师：杨老师.

不啊，在所得税费用里面查看全部回复

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今年三月份疫情捐赠给慈善总会的现金可以税前扣除吗 #其他行业#

答疑老师：patience

企业通过公益性社会组织或者县级（含县级）以上人民政府及其组成部门和直属机构，用于慈善活动、公益事业的捐赠支出，在年度利润总额12%以内的部分，准予在计算应纳税所得额时扣除；超过年度利润总额12%的部分，准予结转以后三年内在计算应纳税所得额时扣除。本条所称公益性社会组织，应当依法取得公益性捐赠税前扣除资格。查看全部回复

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请问小微企业包括一般纳税人，个人独资企业，个体户吗 #其他行业#

答疑老师：许老师

包括一般纳税人，不包括个人独资企业和个体户，个人独资企业和个体户缴纳个税，享受个税的优惠政策查看全部回复

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