企业所得税相关问答-第1页-会计宝

直接问每个问题，2个老师，一答一审，确保准确

359名专家老师，3分钟快速回复，已有104733会计人，提问了185227 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

公司收到一笔以工代训补贴，我说放在营业外收入，领导说那样就要多交税了，请问我要怎么做呢？领导还说让我问税局，跟税局说这笔补贴直接拿来交员工的社保，这样是不是就不用交税了？请问我该怎么做比较好呢？#服务业#

答疑老师：Annina老师

那笔补贴具体是什么性质的补贴？专款专用的，不用多交税查看全部回复

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请问工资薪金的账载金额和实际发生额分别是什么 #服务业#

答疑老师：Harry老师

您好，工资薪金支出账载金额就是应付工资dai方发生额合计（全年账面计提数）；实际发生额就是实际支付的工资薪金金额。查看全部回复

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小微型企业盈利250万要交多少企业所得税？#其他行业#

答疑老师：高老师

100*2.5%+150*5% 查看全部回复

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关联业务往来年度申报可以不报吗？ #服务业#

答疑老师：王苗苗老师

首先需要先判读是否存在关联企业查看全部回复

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新开办的企业，企业所得税申报表里的资产总额怎么填写？#房地产#

答疑老师：哈哈老师

您好，您是什么时候成立的企业？查看全部回复

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我22年发生的成本，今年收到成本发票，应该把成本调到当年发生收入的时候吗，分录怎么做 #房地产#

答疑老师：patience

22年的时候有没有预估入账查看全部回复

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老师，税法允许加速折旧吗？比如双倍余额递减法用不用所得税调整 #商业#

答疑老师：李伟老师

您好，符合条件可以使用查看全部回复

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21年发票还能23年入账吗 #商业#

答疑老师：王苗苗老师

可以的查看全部回复

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洗浴会所的住宿发票可以报销吗？#建筑工程#

答疑老师：官方回复

您好！如果对方提供了住宿服务，应该开具住宿发票。如果这个业务是和公司经营相关的费用支出，是可以报销的！根据《国家税务总局关于发布<企业所得税税前扣除凭证管理办法>公告》（国家税务总局公告2018年第28号）第二条：“本办法所称税前扣除凭证,是指企业在计算企业所得税应纳税所得额时，证明与取得收入有关的、合理的支出实际发生，并据以税前扣除的各类凭证。”和第四条规定：“税前扣除凭证在管理中遵循真实性、合法性、关联性原则。真实性是指税前扣除凭证反映的经济业务真实，且支出已经实际发生;合法性是指税前扣除凭证的形式、来源符合国家法律、法规等相关规定;关联性是指税前扣除凭证与其反映的支出相关联且有证明力。” 如果有哪里不清楚的，还可以继续追问！查看全部回复

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对方以白酒抵账，我们应该怎么做账务处理 #商业#

答疑老师：甘老师

企业取得的抵债资产,应按其公允价值,借记本科目,原已计提资产减值准备的,借记"坏账准备"、"dai款损失准备"等科目,按应收债权的账面余额,dai记"dai款"、"应收利息"、"长期应收款"、"其他应收款"等科目,按应支付的相关税费,dai记"应交税费"科目,按其差额,借记"营业外支出"或dai记 "营业外收入"科目. 查看全部回复

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公司购买一百多万的汽车，可以做费用一次摊销吗？#其他行业#

答疑老师：patience

可以，企业在2018年1月1日至2023年12月31日期间新购进的设备、器具，单位价值不超过500万元的，允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧。本通知所称设备、器具，是指除房屋、建筑物以外的固定资产。查看全部回复

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客户违约，订金不退了，否缴纳增值税和企业所得税？#建筑工程#

答疑老师：官方回复

您好！这个不属于增值税征收范围，不缴增值税，但是属于企业所得税征收范围，需要缴纳企业所得税。根据《国务院关于废止<中华人民共和国营业税暂行条例>和修改<中华人民共和国增值税暂行条例>的决定》（国令第691号）第一条规定：“在中华人民共和国境内销售货物或者加工、修理修配劳务，销售服务、无形资产、不动产以及进口货物的单位和个人，为增值税的纳税人，应当依照本条例缴纳增值税。” 因此，如未发生销售货物或者加工、修理修配劳务，销售服务、无形资产、不动产以及进口货物的行为，不属于上述增值税应税收入的范围，不征收增值税。根据《全国人民代表大会常务委员会关于修改<中华人民共和国企业所得税法>的决定》（中华人民共和国主席令第64号）第六条规定：“企业以货币形式和非货币形式从各种来源取得的收入，为收入总额。包括：(一)销售货物收入;(二)提供劳务收入;(三)转让财产收入;(四)股息、红利等权益性投资收益;(五)利息收入;(六)租金收入;(七)特许权使用费收入;(八)接受捐赠收入;(九)其他收入。” 因此，属于上述收入范围的应计入收入总额计算缴纳企业所得税。您有哪里不清楚的，可以继续追问哦！查看全部回复

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申报企业所得税，资产总额期初数不能是0，这个怎么办？#建筑工程#

答疑老师：官方回复

您好！这个是系统限制不能填0，可以填1试试，这样应该就可以填上去了！如果有哪里不清楚的，可以继续追问哦！查看全部回复

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一般纳税人利润是10万要交多少企业所得税？#其他行业#

答疑老师：夏老师

小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元、超过100万元但不超过300万元的部分，分别减按12.5%、50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，实际税负分别下降至2.5%和10%。查看全部回复

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企业所得税申报的税额和实际扣款金额不一致，怎么办？#服务业#

答疑老师：Annina老师

银行是根据你申报的多少扣多少的查看全部回复

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老师，为什么报年度企业所得税年报时他会出现这样的预警？事实上他就是发生了这么多工资，也没有职工教育经费的支出呀。这个影响吗？#其他行业#

答疑老师：哈哈老师

这个应该是类似于通知，可以不用管查看全部回复

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企业所得税年报表A107040怎么填写 #其他行业#

答疑老师：王苗苗老师

先判断您企业是符合哪些减免政策，比如是否符合小微查看全部回复

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收到稳岗返还补贴要缴纳企业所得税？#建筑工程#

答疑老师：官方回复

您好！其实作为征税收入和不征收收入，最后缴纳的企业所得税都是一样的。作为不征税收入，用于支出形成的费用、摊销不能税前扣除。作为征收收入，产生的费用和摊销是能税前扣除的。作为不征税收入操作还更简单一些，最终结果都一样！根据（财税〔2011〕70号）第一条规定：“企业从县级以上各级人民政府财政部门及其他部门取得的应计入收入总额的财政性资金，凡同时符合以下条件的，可以作为不征税收入，在计算应纳税所得额时从收入总额中减除：（一）企业能够提供规定资金专项用途的资金拨付文件；（二）财政部门或其他拨付资金的政府部门对该资金有专门的资金管理办法或具体管理要求；（三）企业对该资金以及以该资金发生的支出单独进行核算。”、第二条规定：“根据实施条例第二十八条的规定，上述不征税收入用于支出所形成的费用，不得在计算应纳税所得额时扣除；用于支出所形成的资产，其计算的折旧、摊销不得在计算应纳税所得额时扣除。”和第三条规定：“企业将符合本通知第一条规定条件的财政性资金作不征税收入处理后，在5年（60个月）内未发生支出且未缴回财政部门或其他拨付资金的政府部门的部分，应计入取得该资金第六年的应税收入总额；计入应税收入总额的财政性资金发生的支出，允许在计算应纳税所得额时扣除。” 如果您还有哪里不清楚的，可以继续追问哦查看全部回复

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零星支出500以下可以不要发票，指的是每月500，还是每次500，麻烦老师讲解下。#建筑工程#

答疑老师：杨老师

零星支出原则上是指每次查看全部回复

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实际转销存货跌价准备，应该汇算清缴哪个表调减应纳税所得额 #工业制造#

答疑老师：李伟老师

您好，填写到该表格查看全部回复

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