其他行业企业税务相关问答-第7页-会计宝

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359名专家老师，3分钟快速回复，已有104657会计人，提问了185187 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

赠送给客户的产品，0元怎样开票呢？#其他行业#

答疑老师：andy老师

如果是单纯赠送的，没有销售其他货物，不需要开票查看全部回复

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收到政府补偿款可以弥补以前年度亏损吗？#建筑工程#

答疑老师：官方回复

您好！这个要看这个补偿款的性质，如果是属于不征税收入，不能弥补以前年度亏损，你的目的是弥补完以前年度亏损少缴税，现在本来就是不征税收入，是不计算在应纳税所得里面的，所以也不用缴税。如果补偿款属于应税收入，预缴所得税的时候账面是盈利的，那么是可以先弥补以前年度亏损的！根据《全国人民代表大会常务委员会关于修改<中华人民共和国企业所得税法>的决定》（中华人民共和国主席令第64号）第五条规定：“企业每一纳税年度的收入总额，减除不征税收入、免税收入、各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损后的余额，为应纳税所得额。”、第六条规定：“企业以货币形式和非货币形式从各种来源取得的收入，为收入总额。包括：（一）销售货物收入;（二）提供劳务收入;（三）转让财产收入;（四）股息、红利等权益性投资收益;（五）利息收入;（六）租金收入;（七）特许权使用费收入;（八）接受捐赠收入;（九）其他收入。”、第七条规定：“收入总额中的下列收入为不征税收入：（一）财政拨款;（二）依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费、政府性基金;（三）国务院规定的其他不征税收入。”和第十八条规定：“企业纳税年度发生的亏损，准予向以后年度结转，用以后年度的所得弥补，但结转年限最长不得超过5年。” 根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》（中华人民共和国国务院令第512号）第十条规定：“企业所得税法第五条所称亏损，是指企业依照企业所得税法和本条例的规定将每一纳税年度的收入总额减除不征税收入、免税收入和各项扣除后小于零的数额。” 如果您还有不理解的，可以继续追问呢查看全部回复

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无偿借款给别的公司，是否需要视同销售？如何缴税？#建筑工程#

答疑老师：官方回复

您好！无偿借款给其他公司使用是否视同销售缴纳增值税，应该分情况： 1、对非企业集团内单位之间的资金无偿借dai行为，需要按规定视同销售缴纳增值税，按照金融服务征收增值税根据《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）附件1《营业税改征增值税试点实施办法》第十四条规定：“下列情形视同销售服务、无形资产或者不动产：（一）单位或者个体工商户向其他单位或者个人无偿提供服务，但用于公益事业或者以社会公众为对象的除外。 2、（财税[2016]36号）第一条第十九款第7项规定：统借统还业务中，企业集团或企业集团中的核心企业以及集团所属财务公司按不高于支付给金融机构的借款利率水平或者支付的债券票面利率水平，向企业集团或者集团内下属单位收取的利息，免征增值税。统借方向资金使用单位收取的利息，高于支付给金融机构借款利率水平或者支付的债券票面利率水平的，应全额缴纳增值税如何确认应税销售额？第四十四条规定：“纳税人发生应税行为价格明显偏低或者偏高且不具有合理商业目的的，或者发生本办法第十四条所列行为而无销售额的，主管税务机关有权按照下列顺序确定销售额：（一）按照纳税人最近时期销售同类服务、无形资产或者不动产的平均价格确定。（二）按照其他纳税人最近时期销售同类服务、无形资产或者不动产的平均价格确定。（三）按照组成计税价格确定。组成计税价格的公式为：组成计税价格=成本×（1+成本利润率）成本利润率由国家税务总局确定。不具有合理商业目的，是指以谋取税收利益为主要目的，通过人为安排，减少、免除、推迟缴纳增值税税款，或者增加退还增值税税款。” 如果您还有哪里不清楚的可以追问，如果您的问题解决了，麻烦亲给个五星好评哦查看全部回复

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高新企业的总收入都包括哪些？包括其他收益吗？#其他行业#

答疑老师：秦枫老师

高新技术产品（服务）收入包括（一）销售货物收入；（二）提供劳务收入；（三）转让财产收入；（四）股息、红利等权益性投资收益；（五）利息收入；（六）租金收入；（七）特许权使用费收入；（八）接受捐赠收入；（九）其他收入。因此，符合上述收入条件的都应认定为高新技术企业总收入。包括其他收益查看全部回复

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我想问一下商业承兑汇票贴现手续费可以专票吗 #其他行业#

答疑老师：甘老师

可以的查看全部回复

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购买机票开具电子普通发票，电子发票抬头开的是个人，能抵扣增值税和税前扣除吗？#建筑工程#

答疑老师：官方回复

您好！电子普票需要是公司抬头的，个人抬头的不能抵扣增值税，不能税前扣除。根据《国家税务总局关于国内旅客运输服务进项税抵扣等增值税征管问题的公告》（国家税务总局公告2019年第31号）第一条第（二）项规定：“纳税人购进国内旅客运输服务，以取得的增值税电子普通发票上注明的税额为进项税额的，增值税电子普通发票上注明的购买方‘名称’‘纳税人识别号’等信息，应当与实际抵扣税款的纳税人一致，否则不予抵扣。” 如果还有哪里不清楚的，可以继续追问哦！查看全部回复

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国际机票能不能用来抵扣增值税呢?电子版行程单行不行，还是必须是纸质版机票才行?#其他行业#

答疑老师：安叔老师

机票可以抵扣的，行程单不可以，电子发票或者纸质发票都可以的查看全部回复

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保安公司开具的安保服务费发票为什么是免税的，政策是什么 #其他行业#

答疑老师：Yan

小规模税局代开吗查看全部回复

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老师，机票上合计金额比票价少，怎么计算费用和税额呢？#其他行业#

答疑老师：patience

纳税人购进国内旅客运输服务，其进项税额允许从销项税额中抵扣。纳税人未取得增值税专用发票的，暂按照以下规定确定进项税额：取得注明旅客身份信息的航空运输电子客票行程单的，为按照下列公式计算进项税额：航空旅客运输进项税额=（票价+燃油附加费）÷（1+9%）×9% 查看全部回复

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请问石粉的税率是多少，我们采购石粉，然后再卖出来，对方开的3的税率，请问一下对不对 #其他行业#

答疑老师：小妮老师

1、如果对方是小规模纳税人专用发票征收率3%，普通发票免税；2、如果对方是一般纳税人，石料是对方自己采掘的可以按照简易计税方法计税，征收率3% 查看全部回复

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增值税起征点销售额是含税还是不含税？#建筑工程#

答疑老师：官方回复

您好！起征点规定中的销售额不含增值税。根据《国务院关于废止<中华人民共和国营业税暂行条例>和修改<中华人民共和国增值税暂行条例>的决定》（国令第691号）第六条规定：“销售额为纳税人发生应税销售行为收取的全部价款和价外费用，但是不包括收取的销项税额。……” 如果有哪里不清楚的可以继续追问哦查看全部回复

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工资没有代扣代缴个税，能在企业所得税前扣除吗 #建筑工程#

答疑老师：官方回复

您好！不能！根据《国家税务总局关于企业工资薪金及职工福利费扣除问题的通知》（国税函〔2009〕3号）第一条规定：“关于合理工资薪金问题《实施条例》第三十四条所称的‘合理工资薪金’，是指企业按照股东大会、董事会、薪酬委员会或相关管理机构制订的工资薪金制度规定实际发放给员工的工资薪金。税务机关在对工资薪金进行合理性确认时，可按以下原则掌握：（一）企业制订了较为规范的员工工资薪金制度；（二）企业所制订的工资薪金制度符合行业及地区水平；（三）企业在一定时期所发放的工资薪金是相对固定的，工资薪金的调整是有序进行的；（四）企业对实际发放的工资薪金，已依法履行了代扣代缴个人所得税义务；（五）有关工资薪金的安排，不以减少或逃避税款为目的。” 根据《全国人民代表大会常务委员会关于修改<中华人民共和国企业所得税法>的决定》（中华人民共和国主席令第64号）第八条规定：“企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出，包括成本、费用、税金、损失和其他支出，准予在计算应纳税所得额时扣除。” 根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》（中华人民共和国国务院令第512号）第三十四条规定：“企业发生的合理的工资、薪金支出，准予扣除。前款所称工资、薪金，是指企业每一纳税年度支付给在本企业任职或者受雇的员工的所有现金形式或者非现金形式的劳动报酬，包括基本工资、奖金、津贴、补贴、年终加薪、加班工资，以及与员工任职或者受雇有关的其他支出。” 如果您有哪里不清楚的可以继续追问，如果您的问题已经解决，麻烦亲给个五星好评哦！查看全部回复

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老师这个uk突然开不了票，显示这个，点检查更新，就显示连接错误，检查网络环境 #其他行业#

答疑老师：王苗苗老师

如果你的税务ukey提示正在降版本使用，你可以按照以下步骤进行升级：1.找到你的税务ukey证书，并确认证书的版本号。2.到税务ukey的官方网站上下载最新版本的证书升级工具，并按照工具的说明进行操作。3.在升级过程中，需要输入你的税务ukey密码或指纹等身份验证信息，以确保升级的安全性。4.完成升级后，需要重新安装税务ukey驱动程序，并重新插入税务ukey进行验证。注意：在升级过程中，需要确保电脑的网络连接稳定，并且电脑上没有安装其他与税务ukey不兼容的软件。如果你不确定如何进行升级操作，建议咨询税务ukey服务提供商或专业的技术人员。查看全部回复

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出口退税，有个报关单退税解密工具是在哪里下载的？#其他行业#

答疑老师：小小

在中国电子口岸网上查看全部回复

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请问一下就是新开公司，在税务网上大厅进行税务登记的时候，那个投资总额具体怎么填写喃 #其他行业#

答疑老师：杨老师

投资总额指的是对公司本身按照企业合同、章程规定的生产规模需要投入的基本建设资金和生产流动资金的币种及金额合计。你看下你们本身会涉及投资多少金额就写多少。不一定非得跟注册资本一致的查看全部回复

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差额显示负数是什么意思 #其他行业#

答疑老师：tammy老师

你是说表格上的吗？表格上的负数，就是上方的进项相应金额减去销项的金额查看全部回复

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工资 6400 个税要交多少怎么计算？#其他行业#

答疑老师：Annina老师

扣除有多少？查看全部回复

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作废前读设备失败！）这个情况要怎样处理呀 #其他行业#

答疑老师：杨老师

可能是网页不稳定的原因造成的，或者是你输入的发票代码、发票号码不对。查看全部回复

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个人的核算检测票据可以报销吗？能税前扣除吗 #其他行业#

答疑老师：哈哈老师

您好，可以报销的，可以在税前扣除查看全部回复

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全电发票和电子专票（普票）有什么区别？#其他行业#

答疑老师：许老师

全电发票在全国统一的电子发票服务平台开具、交付、查验和勾选等一站式服务，无需使用税控设备，并且免费。电子专票（普票）通过税控设备开具，需要收费查看全部回复

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