其他行业企业企业所得税相关问答-第26页-会计宝

直接问每个问题，2个老师，一答一审，确保准确

370名专家老师，3分钟快速回复，已有112316会计人，提问了191170 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

企业收到了政府的贷款贴息，是不是要填专项用途财政性资金纳税调整明细表 #其他行业#

企业从县级以上各级人民政府财政部门及其他部门取得的应计入收入总额的财政性资金,凡同时符合以下条件的,可以作为不征税收入,在计算应纳税所得额时从收入总额中减除：　　（一）企业能够提供规定资金专项用途的资金拨付文件；　　（二）财政部门或其他拨付资金的政府部门对该资金有专门的资金管理办法或具体管理要求；　　（三）企业对该资金以及以该资金发生的支出单独进行核算。查看全部回复

浏览：5109 0赞 0评论 收藏

请问企业所得税弥补亏损最多5年是吗？#其他行业#

答疑老师：高老师

1.中华人民共和国企业所得税法第十八条企业纳税年度发生的亏损，准予向以后年度结转，用以后年度的所得弥补，但结转年限最长不得超过五年。受疫情影响较大的困难行业企业2.2020年度发生的亏损，最长结转年限由5年延长至8年。困难行业企业，包括交通运输、餐饮、住宿、旅游（指旅行社及相关服务、游览景区管理两类）四大类，具体判断标准按照现行《国民经济行业分类》执行。困难行业企业2020年度主营业务收入须占收入总额（剔除不征税收入和投资收益）的50%以上。政策依据：财政部税务总局公告2020年第8号财政部税务总局关于支持新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控有关税收政策的公告相关要求：受疫情影响较大的困难行业企业按照8号公告第四条规定，适用延长亏损结转年限政策的，应当在2020年度企业所得税汇算清缴时，通过电子税务局提交《适用延长亏损结转年限政策声明》（见附件）。政策依据：2020年第4号国家税务总局关于支持新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控有关税收征收管理事项的公告对电影行业企业2020年度发生的亏损，最长结转年限由5年延长至8年。电影行业企业限于电影制作、发行和放映等企业，不包括通过互联网、电信网、广播电视网等信息网络传播电影的企业。政策依据：财政部税务总局公告2020年第25号关于电影等行业税费支持政策的公告 3.自2018年1月1日起，当年具备高新技术企业或科技型中小企业资格（以下统称资格）的企业，其具备资格年度之前5个年度发生的尚未弥补完的亏损，准予结转以后年度弥补，最长结转年限由5年延长至10年。本通知所称高新技术企业，是指按照《科技部财政部国家税务总局关于修订印发〈高新技术企业认定管理办法〉的通知》（国科发火〔2016〕32号）规定认定的高新技术企业;所称科技型中小企业，是指按照《科技部财政部国家税务总局关于印发〈科技型中小企业评价办法〉的通知》（国科发政〔2017〕115号）规定取得科技型中小企业登记编号的企业。政策依据：财税〔2018〕76号财政部税务总局关于延长高新技术企业和科技型中小企业亏损结转年限的通知查看全部回复

浏览：5108 0赞 0评论 收藏

通知：《会计宝免费答疑群》已上线，席位有限，尽快加入

免费答疑，席位有限，尽快加入

资产负债表，保存的时候失败 #其他行业#

答疑老师：venus老师

是的资产不能为零查看全部回复

浏览：5107 0赞 0评论 收藏

老师这个填啥？#其他行业#

答疑老师：小黑

你申报企业所得税吗查看全部回复

浏览：5105 0赞 0评论 收藏

未弥补的亏损在本项目内用--号填列是什么意思 #其他行业#

答疑老师：夏老师

利润应为正数，负数即为亏损查看全部回复

浏览：5103 0赞 0评论 收藏

新开企业，没有开票但是有发工资，可以0申报吗？#其他行业#

答疑老师：陈米老师

没有收入，也没开票，有支出，利润为负。增值税零申报，所得税按实申报。查看全部回复

浏览：5100 0赞 0评论 收藏

企业年度所得税逾期未申报，进入逾期未申报页面可以打开企业年度所得税但是点保存显示查询数据失败请求入参和查询服务器是否有误 #其他行业#

答疑老师：杨老师

税务局系统原因，等等再试试查看全部回复

浏览：5099 0赞 0评论 收藏

老师，关联交易有哪些啊，比如a控股b c，b和c有交易，属于关联交易吗？a控股b c，b把收到的资金归集到a，等b使用资金在从a支出来，这样也是属于关联交易吗？我要填写汇算，还有关联交易搞不懂 #其他行业#

答疑老师：李伟老师

企业关联方之间的交易，应当认定为关联交易。关联交易主要包括以下类型：购买或者出售资产；对外投资（含委托理财、委托dai款等）；提供财务资助；提供担保；租入或者租出资产；委托或者受托管理资产和业务；赠与或者受赠资产；债权、债务重组；签订许可使用协议；转让或者受让研究与开发项目；购买原材料、燃料、动力；销售产品、商品；提供或者接受劳务；委托或者受托销售；在关联人的财务公司存dai款；与关联人共同投资。查看全部回复

浏览：5096 0赞 0评论 收藏

每个月的增值税、所得税、个税、印花税的会计分录有哪些？#其他行业#

答疑老师：税务师晓雨

你们是小规模纳税人还是一般纳税人针对不同的税在计提的时候是有所不同的查看全部回复

浏览：5087 0赞 0评论 收藏

暂估的费用在所得税汇算清缴前拿到发票跟暂估金额不符，比如发票金额少，是要按照发票金额调整吗 #其他行业#

答疑老师：易老师

如果发票金额少，多暂估的金额要调增缴纳企业所得税查看全部回复

浏览：5084 0赞 0评论 收藏

公司给法人股东转分红需要缴税吗 #其他行业#

答疑老师：Annina老师

这样转款的原因呢？查看全部回复

浏览：5079 0赞 0评论 收藏

税负率实际交纳的增值税除以不含税收入都是指当月的吗 #其他行业#

答疑老师：梦梦老师

这就看你计算的是哪个期间的税负率了，如果计算当月的就是当月交纳当月收入，如果计算全年的税负率那就是全年交纳的增值税除全年不含税收入查看全部回复

浏览：5077 0赞 0评论 收藏

业所得税之前都是0申报，这个要做汇算清缴吗？#其他行业#

答疑老师：大宁老师

需要查看全部回复

浏览：5062 0赞 0评论 收藏

新公司这一季度只有一笔利息收入，报税是不是正常填利润总额，交企业所得税啊 #其他行业#

答疑老师：王苗苗老师

是的查看全部回复

浏览：5047 0赞 0评论 收藏

购买汽车怎么抵企业所得税 #其他行业#

答疑老师：andy老师

根据《财政部税务总局关于设备器具扣除有关企业所得税政策的通知》（财税〔2018〕54号）规定：“一、企业在2018年1月1日至2020年12月31日期间新购进的设备、器具，单位价值不超过500万元的，允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧；单位价值超过500万元的，仍按企业所得税法实施条例、《财政部国家税务总局关于完善固定资产加速折旧企业所得税政策的通知》（财税〔2014〕75号）、《财政部国家税务总局关于进一步完善固定资产加速折旧企业所得税政策的通知》（财税〔2015〕106号）等相关规定执行。根据《财政部税务总局关于延长部分税收优惠政策执行期限的公告》（财政部税务总局公告2021年第6号）规定，上述税收优惠政策凡已经到期的，执行期限延长至2023年12月31日。查看全部回复

浏览：5036 0赞 0评论 收藏

我公司是一般纳税人，11月发生一笔收入没有成本，直接缴税了，12月没有业务，想问汇算清缴不填写成本可以吗 #其他行业#

答疑老师：Harry老师

您好，全年都没有营业成本吗？查看全部回复

浏览：5029 0赞 0评论 收藏

净利润要扣除企业所得税吗 #其他行业#

答疑老师：杨老师

要的查看全部回复

浏览：5024 0赞 0评论 收藏

假设一个公司只有法人和股东两个人，没有员工，增值税扣抵完还需要缴纳1万左右的增值税，如何降低增值税和企业所得税呢，合理的把款项打入法人和股东的账户呢？#其他行业#

答疑老师：秦枫老师

同学你好。既然你们有进项抵扣，那证明你是一般纳税人，一般纳税人如果想要。降低增值税税负和企业所得税税负的主要就是增加成本。其次，你购进的商品最好是有。而且专票，没有其他途径可以少交增值税和企业所得税，查看全部回复

浏览：5018 0赞 0评论 收藏

请问高新技术企业研发费用加计扣除比例 #其他行业#

答疑老师：patience

一、企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，在2018年1月1日至2023年12月31日期间，再按照实际发生额的75%在税前加计扣除;形成无形资产的，在上述期间按照无形资产成本的175%在税前摊销。二、制造业企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自2021年1月1日起，再按照实际发生额的100%在税前加计扣除;形成无形资产的，自2021年1月1日起，按照无形资产成本的200%在税前摊销。三、科技型中小企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自2022年1月1日起，再按照实际发生额的100%在税前加计扣除;形成无形资产的，自2022年1月1日起，按照无形资产成本的200%在税前摊销。四、根据《财政部税务总局科技部关于加大支持科技创新税前扣除力度的公告》（财政部税务总局科技部公告2022年第28号)规定，现行适用研发费用税前加计扣除比例75%的企业，在2022年10月1日至2022年12月31日期间，税前加计扣除比例提高至100%。查看全部回复

浏览：5017 0赞 0评论 收藏

请问固定资产清理怎么申报企业所得税 #其他行业#

答疑老师：安叔老师

要把固定资产清理涉及到的累计折旧，相应在申报表中减掉查看全部回复

浏览：5015 0赞 0评论 收藏

登录后，立即查看全部回答

扫码关注公众号，就登录啦 (✿◠‿◠)

程序小哥拼命开发中请移至App或者小程序进行提问

程序小哥拼命开发中
请移至App或者小程序进行提问