商业企业税务处理相关问答-第18页-会计宝

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359名专家老师，3分钟快速回复，已有104657会计人，提问了185187 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

请问跟茶农采购茶叶如何取得发票呢？如果对方开不了票怎么办呢？#商业#

答疑老师：小小

你们可以开购进发票查看全部回复

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发票上面的规格型号填错了，例如985ML开成了980ML，怎么办，不想作废和红冲 #商业#

答疑老师：Annina老师

开错了只能作废或者红冲查看全部回复

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老师您好，请问企业购买的手机开具增值税普通发票，可以抵扣企业所得税吗？#商业#

答疑老师：哈哈老师

您好，企业真实发生的业务并取得发票了就可以抵扣企业所得税查看全部回复

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小规模纳税人开具牛羊肉发票是免税吗 #商业#

答疑老师：小黑

新鲜的吗查看全部回复

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资质暂时没有办下来，发生了业务，可以开发票吗？#建筑工程#

答疑老师：官方回复

您好！税务上规定的是需要开发票的根据《国务院关于修改<中华人民共和国发票管理办法>的决定》（中华人民共和国国务院令第587号）第十九条规定：“销售商品、提供服务以及从事其他经营活动的单位和个人，对外发生经营业务收取款项，收款方应当向付款方开具发票；特殊情况下，由付款方向收款方开具发票。”和第二十二条规定：“开具发票应当按照规定的时限、顺序、栏目，全部联次一次性如实开具，并加盖发票专用章。……” 如果您有哪里不清楚的，可以继续追问哦！查看全部回复

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缴纳增值税的同时需要缴纳附加税吗？会计分录如何操作 #商业#

答疑老师：李伟老师

缴纳增值税就一定要缴纳附加税的查看全部回复

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请问兼职或者临时工给他们报个税的时候，填写雇员还是其他的？#商业#

答疑老师：小小

雇员也可以的查看全部回复

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拿了营业执照必须报税吗？没有收入也要报吗？#建筑工程#

答疑老师：官方回复

您好！凡是做了税务登记的，一般税局都会核定各税种及申报时间，这样就必须申报。例如：增值税核定的是按季度申报，那么每个季度结束后15日都要申报，不管是否有收入。个别地区，可以无税不申报，但是有条件限制，比如海南地区：根据《关于推行“无税不申报”的通告》（琼税通告〔2019〕19号）第一条规定：“适用纳税人范围推行‘无税不申报’的适用范围为无发票票种核定的单位纳税人，需符合以下三个条件：当期全部收入为零；未做发票票种核定，即已申请发票票种核定、领购发票的纳税人不适用；属于增值税小规模单位纳税人，包括国家机关、企事业单位、社会团体等，不包括个体工商户、个人独资企业和合伙企业。前述适用范围内的纳税人发生纳税义务或申请发票票种核定时，应当按照规定办理申报纳税事宜。”、第二条规定：“适用税（费）种范围增值税和消费税及其附加税费、印花税、土地增值税、资源税、环境保护税、车船税、车辆购置税、烟叶税、耕地占用税、契税、文化事业建设费等15个税（费）种，企业所得税、个人所得税、房产税和土地使用税除外。”和第三条规定：“对于适用‘无税不申报’的纳税人，将相关税（费）种的纳税期限由按期改为按次。更改后，纳税人在未产生应税收入之前，不再办理相关税（费）种的零申报。…… （三）适用范围内的纳税人在申请发票票种核定或发生纳税义务办理纳税申报时，主管税务机关根据有关税收法律法规规定，将纳税人纳税期限由‘按次’修改为‘按季’或按月如果您有哪里不清楚的可以继续提问，如果您的问题已经解决，麻烦亲给个五星好评哦！查看全部回复

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我想问一下每个月税款申报完毕之后，是自动扣缴税款的吗？我是河北地区的 #商业#

答疑老师：Annina老师

不是的，需要在电子税务局扣费模块点扣费的查看全部回复

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文化事业建设费基数是按不含税销售收入还是含税销售收入计算缴纳？#建筑工程#

答疑老师：官方回复

您好！按照含税收入减除支付给其他广告公司或广告发布者的含税广告发布费后的余额。根据（财税〔2016〕25号）第三条规定：“缴纳文化事业建设费的单位（以下简称缴纳义务人）应按照提供广告服务取得的计费销售额和3％的费率计算应缴费额，计算公式如下：应缴费额＝计费销售额*3% 计费销售额，为缴纳义务人提供广告服务取得的全部含税价款和价外费用，减除支付给其他广告公司或广告发布者的含税广告发布费后的余额。缴纳义务人减除价款的，应当取得增值税专用发票或国家税务总局规定的其他合法有效凭证，否则，不得减除。” 如果有哪里不清楚的，可以继续追问哦查看全部回复

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小规模纳税人完成税务登记后，为什么迟迟不显示个人所得税申报？#商业#

答疑老师：mila老师

您到电子税务局纳税信息里面看看，是否有个人所得税登记查看全部回复

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办理贷款时支付的咨询费取得专票能抵扣吗？#建筑工程#

答疑老师：官方回复

您好！不能抵扣的！（财税〔2016〕36号）附件2《营业税改征增值税试点有关事项的规定》第一条第（四）项第三目规定：“纳税人接受dai款服务向dai款方支付的与该笔dai款直接相关的投融资顾问费、手续费、咨询费等费用，其进项税额不得从销项税额中抵扣。” 如果还有哪里不清楚的，可以继续追问哦！查看全部回复

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如果一家单位自成立以来，一直以暂估成本入账，没有成本发票，跨年度，后面补齐发票需要承担哪些风险 #商业#

答疑老师：Annina老师

在汇算清缴期间补齐发票也是可以的查看全部回复

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请问转一般纳税人前的购货发票对方还没开具，在我转为一般纳税人后可以让对方开专票吗 #商业#

答疑老师：莹老师

可以查看全部回复

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老师，税务局打电话叫下载一个个人所得税app汇算清缴。怎么操作呢 #商业#

答疑老师：税务师晓雨

在手机上应用商店，下载安装个人所得税app 查看全部回复

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个人代开的劳务费发票的完税证明是要留给企业吗 #建筑工程#

答疑老师：官方回复

您好！税收完税证明是税务机关为证明纳税人已经缴纳税款或者已经退还纳税人税款而开具的凭证。可以留给企业。如果您有哪里不清楚的可以继续提问，如果您的问题已经解决，麻烦亲给个五星好评哦！查看全部回复

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新的个人所得税法中，个人所得税的综合所得指的是什么 #商业#

答疑老师：王苗苗老师

根据《全国人民代表大会常务委员会关于修改＜中华人民共和国个人所得税法＞的决定》（中华人民共和国主席令第九号）规定，下列各项个人所得，应当缴纳个人所得税：（一）工资、薪金所得；（二）劳务报酬所得；（三）稿酬所得；（四）特许权使用费所得；（五）经营所得；（六）利息、股息、红利所得；（七）财产租赁所得；（八）财产转让所得；（九）偶然所得。居民个人取得前款第一项至第四项所得（以下称综合所得），按纳税年度合并计算个人所得税；非居民个人取得前款第一项至第四项所得，按月或者按次分项计算个人所得税。纳税人取得前款第五项至第九项所得，依照本法规定分别计算个人所得税。查看全部回复

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小规模纳税人纳税申报流程 #商业#

答疑老师：哈哈老师

第一首先是增值税，如果有税控盘需要每个月进行抄税和清卡，然后增值税是一般小规模纳税人是一个季度申报一次增值税查看全部回复

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经营地变更了，需要做税务变更吗？#建筑工程#

答疑老师：官方回复

您好！需要做税务变更的！一照一码户市场监管等部门登记信息发生变更的，向市场监管等部门申报办理变更登记。税务机关接收市场监管等部门变更信息，经纳税人确认后更新系统内的对应信息。一照一码户生产经营地、财务负责人等非市场监管等部门登记信息发生变化时，向主管税务机关申报办理变更。在市场监管部门办理变更后，应携带经办人身份证件原件1份（查验后退回）前往办税服务厅办理一照一码户信息变更业务。如为非市场监管等部门登记信息发生变更，还需提供变更信息的有关材料复印件1份。如果有哪里不清楚的，可以继续追问哦！查看全部回复

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开票清单如何表格导入 #商业#

答疑老师：andy老师

1、打开电脑，在电脑中打开并整理出账单数据信息的形式。2、在电脑上启动启升防伪税控界面系统，选择界面左上角的“批量开票”3、在界面中找到Excel文件选项，点击查看并打开文件4、转到okimport选项并单击“确定导出”按钮5、在新的窗口中选择启升防伪税控接口系统与接口中的表单数据之间的对应关系6、单击“OK”按钮，快速导入表中的数据。7、选择需要拆分的订单和相应的拆分规则，点击“确定拆分”选项查看全部回复

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