餐饮酒店企业相关问答-第6页-会计宝

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359名专家老师，3分钟快速回复，已有104733会计人，提问了185227 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

被企业挂名办税人了，有什么风险吗 #餐饮酒店#

答疑老师：patience

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老师你好我想咨询一下企业所得税汇算清缴纳税调整项目明细表第30行其他填什么 #餐饮酒店#

答疑老师：王苗苗老师

第 30 行“（十七）其他”：填报其他因会计处理与税收规定有差异需纳税调整的扣除类项目金额，企业将货物、资产、劳务用于捐赠、广告等用途时，进行视同销售纳税调整后，对应支出的会计处理与税收规定有差异需纳税调整的金额填报在本行。查看全部回复

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发票领购信息已存在；但是分发不了 #餐饮酒店#

答疑老师：patience

1、首先插入金税盘,打开电脑开票软件输入密码进行登录。2、进入系统。3、然后点击发票管理—发票读入。4、在弹出的对话框中,选择是。5、系统会从金税盘中提取已购买的发票信息,核对读取的信息,点击确定。6、然后回到发票管理界面。7、点击库存查询就可以看到刚才读入的发票了。8、读入完成就可以正常开票了,分多次领取的,在开票时要仔细核对开票系统中的发票号码和纸质发票的号码,号码正确才能打印,以免浪费发票。查看全部回复

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个人购买物品，单位报账的，可以直接银行公转私吗 #餐饮酒店#

答疑老师：吴老师

如果是与公司业务相关的，真实跟合理性可以银行对公转账查看全部回复

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购买的固定资产没有发票能税前扣除吗？#建筑工程#

答疑老师：官方回复

您好！没有取得发票前可以先暂估入账，季度预缴所得税的时候正常扣除，如果是汇算清缴清缴的时候没有取得发票，需要做纳税调整。根据《国家税务总局关于贯彻落实企业所得税法若干税收问题的通知》（国税函〔2010〕79号）第五条规定：“关于固定资产投入使用后计税基础确定问题企业固定资产投入使用后，由于工程款项尚未结清未取得全额发票的，可暂按合同规定的金额计入固定资产计税基础计提折旧，待发票取得后进行调整。但该项调整应在固定资产投入使用后12个月内进行。” 根据《国家税务总局关于发布<企业所得税税前扣除凭证管理办法>公告》（国家税务总局公告2018年第28号）第五条规定：“企业发生支出，应取得税前扣除凭证，作为计算企业所得税应纳税所得额时扣除相关支出的依据。”和第十三条规定：“企业应当取得而未取得发票、其他外部凭证或者取得不合规发票、不合规其他外部凭证的，若支出真实且已实际发生，应当在当年度汇算清缴期结束前，要求对方补开、换开发票、其他外部凭证。补开、换开后的发票、其他外部凭证符合规定的，可以作为税前扣除凭证。” 查看全部回复

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筹建期起止时间是什么？有没有文件规定？#建筑工程#

答疑老师：官方回复

您好！这个文件上是没有明确规定具体起止时间的，有的是按照第一次收入作为截止日期，有的是按照营业执照上的日期截止，具体的以主管税局要求为准。如果您还有其他问题，可以再次提问哦！查看全部回复

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餐饮代金券100元，消费者实际支付88元，请问销售方应该按照哪个金额开票？#餐饮酒店#

答疑老师：燕子老师

同学你好，在日常税务处理上，企业可以在客户使用代金券时，按实际收取的现金开发票，但是代金券就体现不出来。也可以按全额开具发票，将代金券作为折扣处理，并在同一张发票上开具，企业也可以按实际收取的金额申报企业所得税。查看全部回复

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季度申报财务报表必须申报现金流量表吗？#建筑工程#

答疑老师：官方回复

您好！不属于全国千户集团总部及其成员企业的，且执行的是企业会计准则、小企业会计准则的，平时不用申报现金流量表，年底再报。如果有哪里不清楚的可以继续追问哦！查看全部回复

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通过拍卖取得土地都需要缴纳什么税？#建筑工程#

答疑老师：官方回复

您好，企业购买土地应按上述文件缴纳契税和印花税。根据《中华人民共和国契税暂行条例》（国务院令第224号）第一条规定：“在中华人民共和国境内转移土地、房屋权属，承受的单位和个人为契税的纳税人，应当依照本条例的规定缴纳契税。” 根据《中华人民共和国印花税暂行条例》（国务院令第11号）第一条规定：“在中华人民共和国境内书立、领受本条例所列举凭证的单位和个人，都是印花税的纳税义务人，应当按照本条例规定缴纳印花税。”和附件《印花税税目税率表》规定：“……11.产权转移书据，包括财产所有权和版权、商标专用权、专利权、专有技术使用权等转移书据、土地使用权出让合同、土地使用权转让合同、商品房销售合同。立据人按所载金额万分之五贴花。……” 增值税小规模纳税人按 50%的税额幅度减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。本通知执行期限为2019年1月1日至2021年12月31日。如果有哪里不清楚去的，可以继续追问哦！查看全部回复

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老师，您好！给员工购买羽毛球拍是计入管理费用_职工福利费吗？#餐饮酒店#

答疑老师：高老师

你好，可以查看全部回复

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卖盒饭开发票可以开餐饮服务吗？可以写数量和单价吗？#餐饮酒店#

答疑老师：安叔老师

卖饭盒？如果是和食品类的一起的，可以开，如果单独大量售卖饭盒是不能的查看全部回复

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酒店行业，房屋租赁期10年，装修费用长期待摊是按5年摊销。一般装修费用金额较大的，摊销年限为五年，若承租期大于五年的，也是按照五年来摊销。税务稽查不能按5年算。请问有哪条条例规定可以依据验证，可按5年摊销？或者有没有条例规定具体按几年摊销？烦请老师予以指导，谢谢！#餐饮酒店#

答疑老师：patience

装修有改变房屋的结构，延长使用年限么么查看全部回复

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1.餐饮行业个体工商户公账转私账的方式有哪些2.很多供应商是个人，没有公户，直接公转私可以吗，需要提供什么凭证，如何入账3.顾客买完商品后，金额到美团平台，扣除手续费后再金额转商户，需要商户开具发票才能转吗？手续费的发票由美团平台开吗？#餐饮酒店#

答疑老师：冰山老师

1.法律依据：《人民币银行结算账户管理办法》第三十九条个人银行结算账户用于办理个人转账收付和现金存取。下列款项可以转入个人银行结算账户：（一）工资、奖金收入。（二）稿费、演出费等劳务收入。（三）债券、期货、信托等投资的本金和收益。（四）个人债权或产权转让收益。（五）个人dai款转存。（六）证券交易结算资金和期货交易保证金。（七）继承、赠与款项。（八）保险理赔、保费退还等款项。（九）纳税退还。（十）农、副、矿产品销售收入。（十一）其他合法款项。二、个体户公转私需要注意哪些个体户公转私注意事项如下： 1、个体户在对私人的账户转账时，需要与个体户的实际经营情况一致；2、转账金额需要控制，与企业销售一致； 3、需要注明转账的用途，确保资金用途与个体户经营一致。查看全部回复

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增值税电子专用发票怎么交税费啊 #餐饮酒店#

答疑老师：tammy老师

跟平时的纸质专用发票一样的，在电子税务局，按月或按季申报查看全部回复

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请问工资申报人数和社保交费人数可以不一致吗？#建筑工程#

答疑老师：官方回复

您好，发工资是必须要申报个税的，至于是否缴纳社保，这个目前税局只是直接征收，（政策上规定的是符合条件的必须缴纳），但是是否需要缴纳社保，这个还是社保局管理的。查看全部回复

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给个人开发票，抬头是写名字吗？#建筑工程#

答疑老师：官方回复

您好！个人消费者索取发票的话，没有要求，可以写个人即可或者有必要的话，可以写个人名字。根据《国家税务总局关于进一步优化营改增纳税服务工作的通知》(税总发〔2016〕75号)第十八条规定：个人消费者购买货物、劳务、服务、无形资产或不动产，索取增值税普通发票时，不需要向销售方提供纳税人识别号、地址电话、开户行及账号信息，也不需要提供相关证件或其他证明材料。查看全部回复

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增值税专用发票购买方的电话没写能正常使用吗？#建筑工程#

答疑老师：官方回复

您好！一般增值税专用发票都要求项目开全，现在虽然是勾选认证，没有电话不影响认证，但是您有权退回重开根据《国家税务总局关于修订《增值税专用发票使用规定》的通知》（国税发〔2006〕156号）第十一条规定：“专用发票应按下列要求开具：(一)项目齐全，与实际交易相符；(二)字迹清楚，不得压线、错格；(三)发票联和抵扣联加盖财务专用章或者发票专用章；(四)按照增值税纳税义务的发生时间开具。对不符合上列要求的专用发票，购买方有权拒收。” 如果还有哪里不清楚的，可以继续追问哦！查看全部回复

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客户退货了，之前开的是普票，必须把普票收回才能红冲吗？#商业#

答疑老师：官方回复

您好！需要收回原发票并注明‘作废’字样或取得对方有效证明。一般都是收回发票。根据（税总货便函〔2017〕127号）附件：《增值税发票开具指南》第二章第一节第十七条第一款规定：“纳税人开具增值税普通发票后，如发生销货退回、开票有误、应税服务中止等情形但不符合发票作废条件，或者因销货部分退回及发生销售折让，需要开具红字发票的，应收回原发票并注明‘作废’字样或取得对方有效证明。” 如果有其他的问题，可以再次提问哦查看全部回复

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我想问一下我们酒店的床单被罩被损坏了，需要客户赔偿，客户索要发票，发票项目可以开具什么名称？#餐饮酒店#

答疑老师：patience

可以跟提供的住宿服务一起合计开票查看全部回复

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合伙企业对外投资产生分红怎么缴税呢？#建筑工程#

答疑老师：官方回复

您好！以合伙企业名义对外投资分回利息或者股息、红利的，应按《通知》所附规定的第五条精神确定各个投资者的利息、股息、红利所得，分别按‘利息、股息、红利所得’应税项目计算缴纳个人所得税。” 根据（国税函〔2001〕84号）第二条规定“关于个人独资企业和合伙企业对外投资分回利息、股息、红利的征税问题个人独资企业和合伙企业对外投资分回的利息或者股息、红利，不并入企业的收入，而应单独作为投资者个人取得的利息、股息、红利所得，按‘利息、股息、红利所得’应税项目计算缴纳个人所得税。以合伙企业名义对外投资分回利息或者股息、红利的，应按《通知》所附规定的第五条精神确定各个投资者的利息、股息、红利所得，分别按‘利息、股息、红利所得’应税项目计算缴纳个人所得税。” 如果有哪里不清楚的，可以继续提问哦！查看全部回复

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