服务业企业其他税费相关问题-第2页-会计宝

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369名专家老师，3分钟快速回复，已有111727会计人，提问了190528 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

租赁知网数据库需要缴纳印花税吗，按什么项目缴纳 #服务业#

根据《中华人民共和国印花税暂行条例》（国务院令第11号）《印花税税目税率表》规定：“财产租赁合同包括租赁房屋、船舶、飞机、机动车辆、机械、器具、设备等。立合同人按租赁金额千分之一贴花。税额不足一元的按一元贴花。” 根据《印花税暂行条例实施细则》（（1988）财税字第255号）第十条规定:"印花税只对税目税率表中列举的凭证和经财政部确定征税的其他凭证征税。" 根据上述规定，在印花税税目表的“财产租赁合同”税目中并没有列举知网数据租赁合同项目，因此该租赁合同不属于应税凭证，无需贴花。各地情况不一样。你可以咨询一下当地税务机关！查看全部回复

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印花税到底是按月征收还是按季度征收？#建筑工程#

答疑老师：官方回复

您好！您可登录电子税务局，通过“我的信息——纳税人信息——税（费）种认定信息”模块查看主管税务机关核定的印花税税种信息。如果是核定的按次征收的，那么需要在发生纳税义务的时候进行申报。如果是按季度或月征收的，应该应当于季度或月终了之日起十五日内申报并缴纳税款。如果您有哪里不清楚的可以继续提问，如果您的问题已经解决，麻烦亲给个五星好评哦！查看全部回复

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公司未申报税款，怎么处罚？#建筑工程#

答疑老师：官方回复

您好！如果是税局的原因造成的未缴或者少缴税款的，不收滞纳金和罚款。如果是纳税人计算错误导致的，那么需要补税，缴纳滞纳金。纳税人不进行纳税申报，不缴或者少缴应纳税款的，由税务机关追缴其不缴或者少缴的税款、滞纳金，并处不缴或者少缴的税款百分之五十以上五倍以下的罚款。” 根据《中华人民共和国税收征收管理法》（中华人民共和国主席令第49号）第五十二条规定：“ 因税务机关的责任，致使纳税人、扣缴义务人未缴或者少缴税款的，税务机关在三年内可以要求纳税人、扣缴义务人补缴税款，但是不得加收滞纳金。因纳税人、扣缴义务人计算错误等失误，未缴或者少缴税款的，税务机关在三年内可以追征税款、滞纳金；有特殊情况的，追征期可以延长到五年。对偷税、抗税、骗税的，税务机关追征其未缴或者少缴的税款、滞纳金或者所骗取的税款，不受前款规定期限的限制。”和第六十四条规定：“纳税人、扣缴义务人编造虚假计税依据的，由税务机关责令限期改正，并处五万元以下的罚款。纳税人不进行纳税申报，不缴或者少缴应纳税款的，由税务机关追缴其不缴或者少缴的税款、滞纳金，并处不缴或者少缴的税款百分之五十以上五倍以下的罚款。” 根据《国家税务总局关于未申报税款追缴期限问题的批复》（国税函〔2009〕326号）规定：“……税收征管法第五十二条规定：对偷税、抗税、骗税的，税务机关可以无限期追征其未缴或者少缴的税款、滞纳金或者所骗取的税款。税收征管法第六十四条第二款规定的纳税人不进行纳税申报造成不缴或少缴应纳税款的情形不属于偷税、抗税、骗税，其追征期按照税收征管法第五十二条规定的精神，一般为三年，特殊情况可以延长至五年。” 如果您有哪里不清楚的，可以计算追问哦。查看全部回复

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老师，社保这个月新增人员了，是从当月生效的，那养老和医疗也是从这个月开始缴纳的吗？#服务业#

答疑老师：半夏^微凉

你好，亲，如果是从今天开始录入话，你可以选择8月份生效，这个生效的时间一般可以自己选择，但是日期不能低于今天查看全部回复

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新办公司如何在电子税务局申报缴纳社保费用？#建筑工程#

答疑老师：官方回复

您好！参加社会保险费的单位缴费人，如已在社会保险经办机构办理完参保登记、核定缴费数额，应先通过海南省电子税务局的“我要办税——综合信息报告——身份信息报告——单位社会保险费缴费信息登记”办理社会保险费缴费信息登记，再在相应缴费申报期内通过“我要办税——税费申报及缴纳——常规申报”模块办理社会保险费申报缴费业务。如您按上述规定流程操作后，在电子税务局办理社会保险费申报时未查询到社保数据，建议您先与社保部门确认是否已将当月社保数据推送至税务机关，如果已经推送，请拨打电子税务局系统运维电话4000912366进行咨询或前往办税服务厅进行申报扣款。您的问题已经回复完毕，如果有哪里不清楚的，可以继续追问哦！查看全部回复

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开发票开具现代服务推广服务费，需要申报缴纳文化事业建设税吗？#服务业#

答疑老师：patience

在中国境内提供提供广告服务的广告媒介单位和户外广告经营单位以及提供娱乐服务的单位和个人，应按规定缴纳文化事业建设费。查看全部回复

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我是小规模纳税人，公司上个季度去税务局代开五万元的专票，然后申报附加税在本期已缴税费（城建税）说不对 #服务业#

答疑老师：哈哈老师

您好，能拍一张完整点的照片看下吗？查看全部回复

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通过拍卖取得土地都需要缴纳什么税？#建筑工程#

答疑老师：官方回复

您好，企业购买土地应按上述文件缴纳契税和印花税。根据《中华人民共和国契税暂行条例》（国务院令第224号）第一条规定：“在中华人民共和国境内转移土地、房屋权属，承受的单位和个人为契税的纳税人，应当依照本条例的规定缴纳契税。” 根据《中华人民共和国印花税暂行条例》（国务院令第11号）第一条规定：“在中华人民共和国境内书立、领受本条例所列举凭证的单位和个人，都是印花税的纳税义务人，应当按照本条例规定缴纳印花税。”和附件《印花税税目税率表》规定：“……11.产权转移书据，包括财产所有权和版权、商标专用权、专利权、专有技术使用权等转移书据、土地使用权出让合同、土地使用权转让合同、商品房销售合同。立据人按所载金额万分之五贴花。……” 增值税小规模纳税人按 50%的税额幅度减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。本通知执行期限为2019年1月1日至2021年12月31日。如果有哪里不清楚去的，可以继续追问哦！查看全部回复

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印花税的缴纳 #服务业#

答疑老师：tammy老师

属于购销合同的，没有合同也要是交印花税查看全部回复

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请问工资申报人数和社保交费人数可以不一致吗？#建筑工程#

答疑老师：官方回复

您好，发工资是必须要申报个税的，至于是否缴纳社保，这个目前税局只是直接征收，（政策上规定的是符合条件的必须缴纳），但是是否需要缴纳社保，这个还是社保局管理的。查看全部回复

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小规模企业税务局未核定工会经费，需要缴纳吗 #服务业#

答疑老师：王苗苗老师

有工资薪金支出就需要缴纳工会经费，要申报进行核定后缴纳，没有核定这个税费，就需要去税局补做核定再申报，不是没有核定就不用缴纳。工会经费是工会组织开展各项活动所需要的费用。查看全部回复

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第三条残保金缴纳额计算，残保金上年度用人单位在职职工人数如何确定？上年用人单位在职职工平均工资如何计算？#服务业#

答疑老师：王苗苗老师

用人单位在职职工人数根据公司实际用工人数自行上报，用人单位在职职工年平均工资，按用人单位在职职工工资总额除以用人单位在职职工人数计算。查看全部回复

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我公司核定的税种有文化事业建设费，申报时自动带出了数据。但是公司开票类型是直播服务费（抖音的直播，不涉及带货）需要缴纳这个税费吗 #服务业#

答疑老师：甘老师

直播服务，如果涉及到为别人打广告那种类型的，就要交。查看全部回复

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环保税基础信息采集表不小心给作废了，怎么样恢复原来的信息？#服务业#

答疑老师：李伟老师

这个是系统的问题，你找找作废的信息采集表看有没有恢复或者重新编辑的功能，如果都没有，那就重新采集查看全部回复

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辞职后如何变更办税人员和财务负责人？#建筑工程#

答疑老师：官方回复

您好！您可预约综合或发票管理号至办税服务厅解除相关人员关联关系。如不方便本人亲自前往，可让代理人携带被代理人身份证复印件、委托书至办税服务厅解除相关人员关联关系。如果有哪里不清楚的，可以继续追问哦！查看全部回复

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分公司为非独立核算，所有的费用，收入都是总公司的1，季度的财务报表是填写总公司和分公司汇总报表吗？2，残保金、工会经费、印花税这些分公司缴还用缴吗？#服务业#

答疑老师：归老师

非独立核算也要建账的，印花税、工会经费、残保金这些还是需要交的。查看全部回复

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水利建设基金，小规模季度销售额大于30万，是否专票交，普票免？#服务业#

答疑老师：patience

将免征水利建设基金的范围，由现行按月纳税的月销售额或营业额不超过3万元(按季度纳税的季度销售额或营业额不超过9万元)的缴纳义务人，扩大到按月纳税的月销售额或营业额不超过10万元(按季度纳税的季度销售额或营业额不超过30万元)的缴纳义务人。缴纳义务人包括增值税一般纳税人、增值税小规模纳税人、自然人(包括按次纳税的自然人)、缴纳消费税的纳税人。查看全部回复

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老师，我们租场地厂房经营的不用交房产税和城镇土地使用税吧？#服务业#

答疑老师：哈哈老师

你们不用交，房产税和城镇土地使用税是需要由出租房来缴税。查看全部回复

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老师，请问我申报印花税时，计税金额和开票金额对等可以吗？#服务业#

答疑老师：哈哈老师

你这个是按照房租合同上的金融填的吗？查看全部回复

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文化事业建设费基数是按不含税销售收入还是含税销售收入计算缴纳？#建筑工程#

答疑老师：官方回复

您好！按照含税收入减除支付给其他广告公司或广告发布者的含税广告发布费后的余额。根据（财税〔2016〕25号）第三条规定：“缴纳文化事业建设费的单位（以下简称缴纳义务人）应按照提供广告服务取得的计费销售额和3％的费率计算应缴费额，计算公式如下：应缴费额＝计费销售额*3% 计费销售额，为缴纳义务人提供广告服务取得的全部含税价款和价外费用，减除支付给其他广告公司或广告发布者的含税广告发布费后的余额。缴纳义务人减除价款的，应当取得增值税专用发票或国家税务总局规定的其他合法有效凭证，否则，不得减除。” 如果有哪里不清楚的，可以继续追问哦查看全部回复

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