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老师，想请教一下17年的时候有一笔印花税100已经缴纳了，但是17年没有计提，一直到现在，中午才发现，那我们现在要不要做回那一笔印花税的计提啊？现在应交税费那里一直是-100

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2021/9/30 17:53:44

老师，想请教一下17年的时候有一笔印花税100已经缴纳了，但是17年没有计提，一直到现在，中午才发现，那我们现在要不要做回那一笔印花税的计提啊？现在应交税费那里一直是-100

金额不大的，当期补计提也可以

现在计提就可以了是吗？

已经没有之前的账了，那个企业是19年才转到我们老板名下的，现在只能看到人家的账本和资产负债表，和利润表

我是中午看账的时候发现他们那里17年有一笔缴纳没有计提的，那我现在发现了需要在现在补一笔计提吗

不补提应交税费会一直有这个余额，或者是通过以前年度损益调整来处理，但需要调整期初未分配利润和应交税费。

现在在账本那里做计提的分录【补记-计提17年6月印花税， 借： 以前年度损益调整100 dai应交税费-印花税100】这样可以吗

可以，但是你需要调整期初未分配利润和应交税费

意思是我现在9月份做这一笔分录：【补记-计提17年6月印花税， 借： 以前年度损益调整100 dai应交税费-印花税100】然后我10月份期初调整还是9月期初调整期初未分配利润和应交税费？

调期初未分配利润。因为以前年度损益调整最后要过到未分配利润中，这样会造成你的报表间勾稽关系不一致

所以如果金额不大，或者你使用的是小企业会计准则，可以补提，不用以前年度损益调整科目

①首先做【补记-计提17年6月印花税， 借： 以前年度损益调整100 dai应交税费-印花税100】 ②在做一笔【借：利润分配-未分配利润 dai：以前年度调整】

如果你用以前年度损益科目的话，是这样的

但如果你使用小企业会计准则或者金额不大的，可以不用这个科目

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大宁老师财务经理答疑老师
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2021-09-30 17:53潘倩

老师，想请教一下17年的时候有一笔印花税100已经缴纳了，但是17年没有计提，一直到现在，中午才发现，那我们现在要不要做回那一笔印花税的计提啊？现在应交税费那里一直是-100
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大宁老师2021-09-30 17:56

金额不大的，当期补计提也可以
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2021-09-30 17:57潘倩

现在计提就可以了是吗？
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2021-09-30 17:59潘倩

已经没有之前的账了，那个企业是19年才转到我们老板名下的，现在只能看到人家的账本和资产负债表，和利润表
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2021-09-30 18:00潘倩

我是中午看账的时候发现他们那里17年有一笔缴纳没有计提的，那我现在发现了需要在现在补一笔计提吗
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大宁老师2021-09-30 18:06

不补提应交税费会一直有这个余额，或者是通过以前年度损益调整来处理，但需要调整期初未分配利润和应交税费。

2021-09-30 18:07潘倩

现在在账本那里做计提的分录【补记-计提17年6月印花税， 借： 以前年度损益调整100 dai应交税费-印花税100】这样可以吗
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大宁老师2021-09-30 18:11

可以，但是你需要调整期初未分配利润和应交税费

2021-09-30 18:12潘倩

意思是我现在9月份做这一笔分录：【补记-计提17年6月印花税， 借： 以前年度损益调整100 dai应交税费-印花税100】然后我10月份期初调整还是9月期初调整期初未分配利润和应交税费？
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大宁老师2021-09-30 18:14

调期初未分配利润。因为以前年度损益调整最后要过到未分配利润中，这样会造成你的报表间勾稽关系不一致
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大宁老师2021-09-30 18:15

所以如果金额不大，或者你使用的是小企业会计准则，可以补提，不用以前年度损益调整科目

2021-09-30 18:17潘倩

①首先做【补记-计提17年6月印花税， 借： 以前年度损益调整100 dai应交税费-印花税100】 ②在做一笔【借：利润分配-未分配利润 dai：以前年度调整】
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大宁老师2021-09-30 18:29

如果你用以前年度损益科目的话，是这样的
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大宁老师2021-09-30 18:30

但如果你使用小企业会计准则或者金额不大的，可以不用这个科目
大宁老师

大宁老师2021-09-30 18:31

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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