各位老师,想请问一下递延税金怎样才能在一个分录里既冲回之前提的税金又提到期的税金,按照图片的思路

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2021/10/11 18:15:11

各位老师,想请问一下递延税金怎样才能在一个分录里既冲回之前提的税金又提到期的税金,按照图片的思路

你好,你说的是按照你错误的思路去调整吗?

不好意思,我们只能给你按照正确方法去解决问题。 举个例子:如果你们是一次收到10个月的场地租赁费,每月租赁费10500。先开发票的情况下, 借:银行存款 105000 dai:预收账款 100000 应交税费-应交增值税-销项 5000 每月确认收入 借:预收账款 1万 dai:主营业务收入 1万 如果你们公司只有这一个业务,且需要缴纳附加税 计提的时候 借:税金及附加 5000*12% dai:应交税费-城建 5000*7% 应交税费-地方教育费 5000*2% 应交税费-教育费附加 5000*3%

请问老师刚开始收取预收款的时候不需要提递延所得税嘛?

不需要

那这个递延什么时候提???

给你说了,不需要确认递延

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税务师晓雨税务师,财务经理,年工作经验答疑老师
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2021-10-11 18:1525928099

各位老师,想请问一下递延税金怎样才能在一个分录里既冲回之前提的税金又提到期的税金,按照图片的思路
会计宝

2021-10-11 18:1125928099

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税务师晓雨2021-10-12 08:43

你好,你说的是按照你错误的思路去调整吗?
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税务师晓雨2021-10-12 08:51

不好意思,我们只能给你按照正确方法去解决问题。 举个例子:如果你们是一次收到10个月的场地租赁费,每月租赁费10500。先开发票的情况下, 借:银行存款 105000 dai:预收账款 100000 应交税费-应交增值税-销项 5000 每月确认收入 借:预收账款 1万 dai:主营业务收入 1万 如果你们公司只有这一个业务,且需要缴纳附加税 计提的时候 借:税金及附加 5000*12% dai:应交税费-城建 5000*7% 应交税费-地方教育费 5000*2% 应交税费-教育费附加 5000*3%

2021-10-12 08:5325928099

请问老师刚开始收取预收款的时候不需要提递延所得税嘛?
会计宝
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税务师晓雨2021-10-12 08:56

不需要

2021-10-12 09:0525928099

那这个递延什么时候提???
会计宝
会计宝

税务师晓雨2021-10-12 09:15

给你说了,不需要确认递延
税务师晓雨

税务师晓雨2021-10-12 09:16

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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