老师,出口退税的分录是这样的吗?但是最后结转的时候,怎么就多出来的一个应交税费,应交增值税进项税金。那这个就是他还有余额,对不对?还是说前面的分路搞错了?

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2024/11/25 14:21:26

老师,出口退税的分录是这样的吗?但是最后结转的时候,怎么就多出来的一个应交税费,应交增值税进项税金。那这个就是他还有余额,对不对?还是说前面的分路搞错了?

你们是生产企业吗?

对生产型的企业

老师,我看了一下你这边的第6步,就是我的那个第三第4步。

那么那个应交税费应交增值税出口抵减内销产品应纳税额,这个税额就一直挂着的吗?

政策层面而言,不要求结转。

噢噢

那就是说其实我这个1~5步都是对的,对不对?

第6步结转可以不做。因为结转了之后,他又变成了另外一个余额,也很奇怪。

结转可以不做

老师分录是不是还应该有一步了,就是汇兑损益。

汇兑损益的话是怎么弄的呢?就是。收到的美元和那个人民币之间差是怎么算的差了。

差额计入财务费用-汇兑损益

借:银行存款-人民币 dai:应收账款-美元户(差额计入财务费用)也可以在借方

老师那我出口退税,我出口我可以不退税吗?必须要退吗?就我有留底,我不退可以吗?

留抵退税就是把增值税期末未抵扣完的税额退还给纳税人。

不一样

是可以同时享受的、

不管申不申报留抵退税,必须申报出口退税

那我们现在就是享受着即征即退的政策。还可以享受出口退税政策吗?就是先前因为企业享受了即征即退的政策,然后期末留抵的税额没有办法退。

根据《国家税务总局关于纳税人既享受增值税即征即退 先征后退政策又享受免抵退税政策有关问题的公告》(国家税务总局公告2011年第69号 )第一条的规定,纳税人既有增值税即征即退、先征后退项目,也有出口等其他增值税应税项目的,增值税即征即退和先征后退项目不参与出口项目免抵退税计算。纳税人应分别核算增值税即征即退、先征后退项目和出口等其他增值税应税项目,分别申请享受增值税即征即退、先征后退和免抵退税政策。

老师这是什么意思呢?就是说即征即退是即征即退的。然后出口退税,就是免抵退税政策。

有即征即退和出口退退税的,分别核算即征即退和出口退税

分别享受

就即征即退就按照增值税申报的即征即退那个栏目填,出口退税就是免抵退税的汇总表。

对,分别享受

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andy老师税务师,财务经理答疑老师
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2024-11-25 14:21匿名提问

老师,出口退税的分录是这样的吗?但是最后结转的时候,怎么就多出来的一个应交税费,应交增值税进项税金。那这个就是他还有余额,对不对?还是说前面的分路搞错了?
会计宝

2024-11-25 14:26匿名提问

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andy老师2024-11-25 14:25

你们是生产企业吗?
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andy老师2024-11-25 14:29

会计宝

2024-11-25 14:30匿名提问

对生产型的企业
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2024-11-25 14:33匿名提问

老师,我看了一下你这边的第6步,就是我的那个第三第4步。
会计宝

2024-11-25 14:34匿名提问

那么那个应交税费应交增值税出口抵减内销产品应纳税额,这个税额就一直挂着的吗?
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会计宝

andy老师2024-11-25 14:43

政策层面而言,不要求结转。

2024-11-25 14:49匿名提问

噢噢
会计宝

2024-11-25 14:49匿名提问

那就是说其实我这个1~5步都是对的,对不对?
会计宝

2024-11-25 14:49匿名提问

第6步结转可以不做。因为结转了之后,他又变成了另外一个余额,也很奇怪。
会计宝
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andy老师2024-11-25 14:51

结转可以不做

2024-11-25 16:06匿名提问

老师分录是不是还应该有一步了,就是汇兑损益。
会计宝

2024-11-25 16:06匿名提问

汇兑损益的话是怎么弄的呢?就是。收到的美元和那个人民币之间差是怎么算的差了。
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andy老师2024-11-25 16:06

差额计入财务费用-汇兑损益
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andy老师2024-11-25 16:07

借:银行存款-人民币 dai:应收账款-美元户(差额计入财务费用)也可以在借方

2024-11-25 17:16匿名提问

老师那我出口退税,我出口我可以不退税吗?必须要退吗?就我有留底,我不退可以吗?
会计宝
会计宝

andy老师2024-11-25 17:18

留抵退税就是把增值税期末未抵扣完的税额退还给纳税人。
会计宝

andy老师2024-11-25 17:19

不一样
会计宝

andy老师2024-11-25 17:19

是可以同时享受的、
会计宝

andy老师2024-11-25 17:20

不管申不申报留抵退税,必须申报出口退税

2024-11-25 17:27匿名提问

那我们现在就是享受着即征即退的政策。还可以享受出口退税政策吗?就是先前因为企业享受了即征即退的政策,然后期末留抵的税额没有办法退。
会计宝
会计宝

andy老师2024-11-25 17:36

根据《国家税务总局关于纳税人既享受增值税即征即退 先征后退政策又享受免抵退税政策有关问题的公告》(国家税务总局公告2011年第69号 )第一条的规定,纳税人既有增值税即征即退、先征后退项目,也有出口等其他增值税应税项目的,增值税即征即退和先征后退项目不参与出口项目免抵退税计算。纳税人应分别核算增值税即征即退、先征后退项目和出口等其他增值税应税项目,分别申请享受增值税即征即退、先征后退和免抵退税政策。

2024-11-25 17:42匿名提问

老师这是什么意思呢?就是说即征即退是即征即退的。然后出口退税,就是免抵退税政策。
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andy老师2024-11-25 17:45

有即征即退和出口退退税的,分别核算即征即退和出口退税
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andy老师2024-11-25 17:45

分别享受

2024-11-25 17:46匿名提问

就即征即退就按照增值税申报的即征即退那个栏目填,出口退税就是免抵退税的汇总表。
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andy老师2024-11-25 17:50

对,分别享受
andy老师

andy老师2024-11-25 17:51

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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