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老师，问一下这个社保的会计分录 员工当月入职就购买社保了，当月怎么做的分录，计提和发工资时代扣是在当月就做分录吗还是

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2021/10/12 9:31:57

老师，问一下这个社保的会计分录 员工当月入职就购买社保了，当月怎么做的分录，计提和发工资时代扣是在当月就做分录吗还是

1.计提五险、公积金（公司部分）、工资 借：管理费用/生产成本/销售费用-人工成本 dai：应付职工薪酬-养老险-医疗险-失业险-生育险-工伤险、住房公积金、工资

2.发放工资 借：应付职工薪酬-工资（应发总额） dai：其他应付款-养老险（个人） 　　其他应付款-医疗险（个人） 　　其他应付款-失业险（个人） 　　其他应付款-公积金（个人） 　　应交税费-个税 　　银行存款/现金（实发工资）

3.交社保、公积金 借：应付职工薪酬-养老险（企业部分）-医疗险（企业部分）-失业险（企业部分）-生育险（企业部分）-工伤险（企业部分）、公积金（企业部分） 其他应付款- 养老险（个人）-医疗险（个人）-失业险（个人）、公积金（个人） dai：银行存款

4.交个税 借：应交税费-个税 dai：银行存款

老师，我还没搞懂这个计提和缴费的

缴费是当月交下月的

个人承担的也是公司这边承担 全部承担的

社保一般是当月缴当月的，但一般会在当月计提下个月的社保

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大宁老师财务经理答疑老师
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2021-10-12 09:31张会芳

老师，问一下这个社保的会计分录 员工当月入职就购买社保了，当月怎么做的分录，计提和发工资时代扣是在当月就做分录吗还是
会计宝
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大宁老师2021-10-12 09:33

1.计提五险、公积金（公司部分）、工资 借：管理费用/生产成本/销售费用-人工成本 dai：应付职工薪酬-养老险-医疗险-失业险-生育险-工伤险、住房公积金、工资
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大宁老师2021-10-12 09:33

2.发放工资 借：应付职工薪酬-工资（应发总额） dai：其他应付款-养老险（个人） 　　其他应付款-医疗险（个人） 　　其他应付款-失业险（个人） 　　其他应付款-公积金（个人） 　　应交税费-个税 　　银行存款/现金（实发工资）
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大宁老师2021-10-12 09:33

3.交社保、公积金 借：应付职工薪酬-养老险（企业部分）-医疗险（企业部分）-失业险（企业部分）-生育险（企业部分）-工伤险（企业部分）、公积金（企业部分） 其他应付款- 养老险（个人）-医疗险（个人）-失业险（个人）、公积金（个人） dai：银行存款
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大宁老师2021-10-12 09:33

4.交个税 借：应交税费-个税 dai：银行存款

2021-10-12 09:35张会芳

老师，我还没搞懂这个计提和缴费的
会计宝

2021-10-12 09:35张会芳

缴费是当月交下月的
会计宝

2021-10-12 09:36张会芳

个人承担的也是公司这边承担 全部承担的
会计宝
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大宁老师2021-10-18 13:17

社保一般是当月缴当月的，但一般会在当月计提下个月的社保
大宁老师

大宁老师2021-10-18 13:18

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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