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老师，换货差额怎么处理，已经在销售正负冲减。

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2021/10/13 16:20:24

老师，换货差额怎么处理，已经在销售正负冲减。

各自按照销售确认收入和往来，然后对冲往来就好了

现在是客户换回来的货值比我们换出去的要高，销售单一正一负抵消有余额，我们欠客户的，不用返还

那你账一定做错了

我还没出账

分录要怎么出？

不用返还的金额是负数已经在销售单冲减

例如你用100斤铁100元，换客户的100斤馒头价值120。你账上借：应收账款-客户100 dai：收入+销项 客户卖给你们的馒头，借：库存商品 进项 100元 dai：应付账款 100元，

借：应付账款 dai：应收账款 100

这单没有款收的，不是欠单

你不是换货的吗？

是的

你知道换货的业务怎么处理吗？

就是以货换货，没有款收，也不用付差额给客户

会计准则可不是按照你想的这样

企业以存货换取客户的非货币性资产的，适用《企业会计准则第14号——收入》（以下简称新收入准则），按照新收入准则有关“客户支付非现金对价”的规定处理，这与《中华人民共和国企业所得税法实施条例》（以下简称实施条例）第十三条规定的“以非货币形式取得的收入，应当按照公允价值确定收入额”基本趋同，减少了税会差异。

你们把货物给对方，你们应该确认收入，对方把货物给你们，你们算是购进，中间有往来，直接冲减

他们打单是打在同一张单上，一个正一个负，所以会冲减销售总额

沟通怎么这么难呢，

不管是会计准则还是税法，都是按照我上面说的做的

而不是像你说的，直接冲减销售收入

不是，是他们打单已经弄出来了

单子弄出来不影响你做账

对于你们来说你们是销售了货物，这个是肯定要确认收入和增值税的，现在只是对方不给钱了，然后给你们货物，相当于是把货物卖给你们了，然后你们又欠他们的钱，最后一冲，大家互不相欠

是的

做账的时候，记的应收账款和应付账款不是说要必须要给钱的意思，只是先把账算清楚，然后对冲一下就好了

那以后叫他们打单要分开打，不能同一张单上。销售和退货分开打

是的

好的，谢谢！

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王苗苗老师中级职称答疑老师
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2021-10-13 16:2048708836

老师，换货差额怎么处理，已经在销售正负冲减。
会计宝
会计宝

王苗苗老师2021-10-13 16:24

各自按照销售确认收入和往来，然后对冲往来就好了
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2021-10-13 16:2648708836

现在是客户换回来的货值比我们换出去的要高，销售单一正一负抵消有余额，我们欠客户的，不用返还
会计宝
会计宝

王苗苗老师2021-10-13 16:26

那你账一定做错了

2021-10-13 16:2748708836

我还没出账
会计宝

2021-10-13 16:2848708836

分录要怎么出？
会计宝

2021-10-13 16:2848708836

不用返还的金额是负数已经在销售单冲减
会计宝
会计宝

王苗苗老师2021-10-13 16:29

例如你用100斤铁100元，换客户的100斤馒头价值120。你账上借：应收账款-客户100 dai：收入+销项 客户卖给你们的馒头，借：库存商品 进项 100元 dai：应付账款 100元，
会计宝

王苗苗老师2021-10-13 16:29

借：应付账款 dai：应收账款 100

2021-10-13 16:3048708836

这单没有款收的，不是欠单
会计宝
会计宝

王苗苗老师2021-10-13 16:30

你不是换货的吗？

2021-10-13 16:3148708836

是的
会计宝
会计宝

王苗苗老师2021-10-13 16:32

你知道换货的业务怎么处理吗？

2021-10-13 16:4148708836

就是以货换货，没有款收，也不用付差额给客户
会计宝
会计宝

王苗苗老师2021-10-13 16:45

会计准则可不是按照你想的这样
会计宝

王苗苗老师2021-10-13 16:45

企业以存货换取客户的非货币性资产的，适用《企业会计准则第14号——收入》（以下简称新收入准则），按照新收入准则有关“客户支付非现金对价”的规定处理，这与《中华人民共和国企业所得税法实施条例》（以下简称实施条例）第十三条规定的“以非货币形式取得的收入，应当按照公允价值确定收入额”基本趋同，减少了税会差异。
会计宝

王苗苗老师2021-10-13 16:46

你们把货物给对方，你们应该确认收入，对方把货物给你们，你们算是购进，中间有往来，直接冲减

2021-10-13 16:4848708836

他们打单是打在同一张单上，一个正一个负，所以会冲减销售总额
会计宝
会计宝

王苗苗老师2021-10-13 16:49

沟通怎么这么难呢，
会计宝

王苗苗老师2021-10-13 16:50

不管是会计准则还是税法，都是按照我上面说的做的
会计宝

王苗苗老师2021-10-13 16:50

而不是像你说的，直接冲减销售收入

2021-10-13 16:5148708836

不是，是他们打单已经弄出来了
会计宝
会计宝

王苗苗老师2021-10-13 16:52

单子弄出来不影响你做账
会计宝

王苗苗老师2021-10-13 16:53

对于你们来说你们是销售了货物，这个是肯定要确认收入和增值税的，现在只是对方不给钱了，然后给你们货物，相当于是把货物卖给你们了，然后你们又欠他们的钱，最后一冲，大家互不相欠

2021-10-13 16:5548708836

是的
会计宝
会计宝

王苗苗老师2021-10-13 16:56

做账的时候，记的应收账款和应付账款不是说要必须要给钱的意思，只是先把账算清楚，然后对冲一下就好了

2021-10-13 17:0348708836

那以后叫他们打单要分开打，不能同一张单上。销售和退货分开打
会计宝
会计宝

王苗苗老师2021-10-13 17:04

是的

2021-10-13 17:0648708836

好的，谢谢！
会计宝
王苗苗老师

王苗苗老师2021-10-13 17:07

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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