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请问今年789月份第三季度 代开增值税专用发票已经把税款缴纳了。那我季度报税增值税申报表怎么填写 他还是有计算出还要缴费怎么操作

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2021/10/15 10:06:34

请问今年789月份第三季度 代开增值税专用发票已经把税款缴纳了。那我季度报税增值税申报表怎么填写 他还是有计算出还要缴费怎么操作

如果你开的是1%的专票的话，还需要填写减免明细表

有1%也有3%

拍题给你吗

图

减免自动填写了 但是计算出还是有税款要缴纳 但实际我在代开时候 税务局已经扣了

截图吧

你看错了

增值税应补是0元，不需要缴

把附加税补缴了就可以

啊附加税当时也缴纳了的 为何又收

（՞•Ꙫ•՞）ﾉ????

再一个城市维护建设税为什么是0

你当时只缴纳的城建税吧？

你再看看你当时缴纳了哪些税，一般是缴纳城建税，附加税回来自己申报的

噢是的 刚看了缴款单 谢谢老师 爱你子

o（o･`з･´o）ﾉ！！！

一般附加税要计提吗

城建税缴纳前呢

一般是按照实际缴纳的计提一下

当月计提当月缴纳吗

如果没有计提，可以补

分录都是借：税金及附加 dai：应交税费-3税 借：应交税费-3税 dai：银行存款

当月计提当月缴纳吗

一般城建都提前交了也要三税吗

我是汇总写了，城建你什么时候缴纳的就什么时候写

这是一套分录，不能少写

好的谢谢老师很详细👍🏻

老师私下问你问题咋收费

平时找你这上面58一次吗

我们有会员的，包月的话好像268一个月，不限问题次数

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可是咯一个月好像又问不了那么多 然后还有一个问题 比如2月底购入固定资产 3月报销入账 是从3月开始折旧还是4月噢

如果你们是2月购入就开始使用了，2月入账3月折旧

可是就是推迟了一个月入账

三月入账 那就4月开始折旧吗

因为3月才报销的

推迟一个月，问题也不大

正规来说呢这情况 没统一的说法嘛

企业会计准则第04号——固定资产 第四条 固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认： （一）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （二）该固定资产的成本能够可靠地计量。 第十八条 固定资产应当按月计提折旧，并根据用途计入相关资产的成本或者当期损益。 《企业会计准则第4号——固定资产》应用指南：固定资产应当按月计提折旧，当月增加的固定资产，当月不计提折旧，从下月起计提折旧；当月减少的固定资产，当月仍计提折旧，从下月起不计提折旧。

《企业所得税法实施条例》第五十九条规定，固定资产按照直线法计算的折旧，准予扣除。企业应当自固定资产投入使用月份的次月起计算折旧；停止使用的固定资产，应当自停止使用月份的次月起停止计算折旧。企业应当根据固定资产的性质和使用情况，合理确定固定资产的预计净残值。固定资产的预计净残值一经确定，不得变更。

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税务师晓雨税务师,财务经理,年工作经验答疑老师
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2021-10-15 10:06求大佬看到我

请问今年789月份第三季度 代开增值税专用发票已经把税款缴纳了。那我季度报税增值税申报表怎么填写 他还是有计算出还要缴费怎么操作
会计宝
会计宝

税务师晓雨2021-10-15 10:10

如果你开的是1%的专票的话，还需要填写减免明细表
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2021-10-15 10:10求大佬看到我

有1%也有3%
会计宝

2021-10-15 10:10求大佬看到我

拍题给你吗
会计宝

2021-10-15 10:10求大佬看到我

图
会计宝

2021-10-15 10:13求大佬看到我

减免自动填写了 但是计算出还是有税款要缴纳 但实际我在代开时候 税务局已经扣了
会计宝
会计宝

税务师晓雨2021-10-15 10:14

截图吧

2021-10-15 10:22求大佬看到我

会计宝
会计宝

2021-10-15 10:01求大佬看到我

会计宝
会计宝

2021-10-15 10:31求大佬看到我

会计宝
会计宝
会计宝

税务师晓雨2021-10-15 10:20

你看错了
会计宝

税务师晓雨2021-10-15 10:20

增值税应补是0元，不需要缴
会计宝

税务师晓雨2021-10-15 10:20

把附加税补缴了就可以

2021-10-15 10:23求大佬看到我

啊附加税当时也缴纳了的 为何又收
会计宝

2021-10-15 10:25求大佬看到我

（՞•Ꙫ•՞）ﾉ????
会计宝

2021-10-15 10:27求大佬看到我

再一个城市维护建设税为什么是0
会计宝
会计宝

税务师晓雨2021-10-15 10:28

你当时只缴纳的城建税吧？
会计宝

税务师晓雨2021-10-15 10:29

你再看看你当时缴纳了哪些税，一般是缴纳城建税，附加税回来自己申报的

2021-10-15 10:30求大佬看到我

噢是的 刚看了缴款单 谢谢老师 爱你子
会计宝

2021-10-15 10:30求大佬看到我

o（o･`з･´o）ﾉ！！！
会计宝

2021-10-15 10:31求大佬看到我

一般附加税要计提吗
会计宝

2021-10-15 10:31求大佬看到我

城建税缴纳前呢
会计宝
会计宝

税务师晓雨2021-10-15 10:31

一般是按照实际缴纳的计提一下

2021-10-15 10:31求大佬看到我

当月计提当月缴纳吗
会计宝
会计宝

税务师晓雨2021-10-15 10:31

如果没有计提，可以补
会计宝

税务师晓雨2021-10-15 10:32

分录都是借：税金及附加 dai：应交税费-3税 借：应交税费-3税 dai：银行存款

2021-10-15 10:32求大佬看到我

当月计提当月缴纳吗
会计宝

2021-10-15 10:33求大佬看到我

一般城建都提前交了也要三税吗
会计宝
会计宝

税务师晓雨2021-10-15 10:35

我是汇总写了，城建你什么时候缴纳的就什么时候写
会计宝

税务师晓雨2021-10-15 10:35

这是一套分录，不能少写

2021-10-15 10:36求大佬看到我

好的谢谢老师很详细👍🏻
会计宝

2021-10-15 10:36求大佬看到我

老师私下问你问题咋收费
会计宝

2021-10-15 10:37求大佬看到我

平时找你这上面58一次吗
会计宝
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税务师晓雨2021-10-15 10:48

我们有会员的，包月的话好像268一个月，不限问题次数
会计宝

税务师晓雨2021-10-15 10:48

你可以点我的，开通会员看看

2021-10-15 10:57求大佬看到我

可是咯一个月好像又问不了那么多 然后还有一个问题 比如2月底购入固定资产 3月报销入账 是从3月开始折旧还是4月噢
会计宝
会计宝

税务师晓雨2021-10-15 11:00

如果你们是2月购入就开始使用了，2月入账3月折旧

2021-10-15 11:03求大佬看到我

可是就是推迟了一个月入账
会计宝

2021-10-15 11:03求大佬看到我

三月入账 那就4月开始折旧吗
会计宝

2021-10-15 11:03求大佬看到我

因为3月才报销的
会计宝
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税务师晓雨2021-10-15 11:04

推迟一个月，问题也不大

2021-10-15 11:05求大佬看到我

正规来说呢这情况 没统一的说法嘛
会计宝
会计宝

税务师晓雨2021-10-15 11:10

企业会计准则第04号——固定资产 第四条 固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认： （一）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （二）该固定资产的成本能够可靠地计量。 第十八条 固定资产应当按月计提折旧，并根据用途计入相关资产的成本或者当期损益。 《企业会计准则第4号——固定资产》应用指南：固定资产应当按月计提折旧，当月增加的固定资产，当月不计提折旧，从下月起计提折旧；当月减少的固定资产，当月仍计提折旧，从下月起不计提折旧。
会计宝

税务师晓雨2021-10-15 11:11

《企业所得税法实施条例》第五十九条规定，固定资产按照直线法计算的折旧，准予扣除。企业应当自固定资产投入使用月份的次月起计算折旧；停止使用的固定资产，应当自停止使用月份的次月起停止计算折旧。企业应当根据固定资产的性质和使用情况，合理确定固定资产的预计净残值。固定资产的预计净残值一经确定，不得变更。
税务师晓雨

税务师晓雨2021-10-15 11:12

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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