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你好，小规模企业，贸易公司，入干股另一家居民企业，收到干股后应该怎样账务处理呢？

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2021/10/19 20:59:44

你好，小规模企业，贸易公司，入干股另一家居民企业，收到干股后应该怎样账务处理呢？

我们公司收到干股是不是符合居民企业投资另一居民企业免收企业所得税政策呢？

这个要看你们的干股内部约定，还是变更工商成为公司股东。如果是成为公司股东的话，适用于：居民企业直接投资于其他居民企业取得的投资收益免征企业所得税

我们现在这个公司应该是他们的股东。我是不是就可以享受免征企业所得税。

但我们家的营业执照是有限公司，没有改变。

可以的

这里主要是指投资收益免征企业所得税

那我收到分红的时候是借银行存款，dai投资收益，然后结转损益的时候借本年利润，dai投资收益。正常利润表的时候直接算利润吗？所得税申报的时候在减免一栏填上就行是吗？

还用做别的处理吗？

结转损益弄反了

别的就不需要做处理

填那个A201010 第三行

第一次做分红处理，需要对方单位给我出一个什么吗？

1.被投资企业的最新公司章程（企业在证券交易市场购买上市公司股票获得股权的，提供相关记账凭证、本公司持股比例以及持股时间超过12个月情况说明）； 2.被投资企业股东会（或股东大会）利润分配决议或公告、分配表； 3.被投资企业进行清算所得税处理的，留存被投资企业填报的加盖主管税务机关受理章的《中华人民共和国清算所得税申报表》及附表三《剩余财产计算和分配明细表》复印件； 4.投资收益、应收股利科目明细账或按月汇总表。

这些是留存备查

好的，谢谢！

老师，你好，企业所得税申报我没有看到居民企业分红减免条款呢？

也没看到A201010

老师，如果我这个企业没有什么收入，但我出现这个分红100多万是不是也是正常的现象。

你们是事后筹划吧？如果你们转让股权的时候没有花钱，以故意偷逃税款为目的的，不但转让股权的一方要补税，接受股权的一方也要补税

这个企业也是正规企业，只是小企业。当时企业就是正常入股其他公司，好多年才有些分红。

收入不多。

分红比我收入多了

例如：你公司值1000万，实际投资了100万。但是你0元转让了50%的股份，你这个属于明显低于市场价值，存在偷税行为

税局查到会让你们按照（500万-50万）*20%，补缴个税

此外你们企业获得价值500万的股份，应该确认为利得，按照500万缴纳企业所得税

好的，大概清楚些，所得税汇算的时候也会给我提出来是吧。

我投股是不是就算股权转让？

算

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李伟老师中级会计师,税务师,财务经理答疑老师

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2021-10-19 20:5939411099

你好，小规模企业，贸易公司，入干股另一家居民企业，收到干股后应该怎样账务处理呢？

会计宝

2021-10-19 22:1839411099

我们公司收到干股是不是符合居民企业投资另一居民企业免收企业所得税政策呢？

会计宝

会计宝

李伟老师2021-10-20 08:41

这个要看你们的干股内部约定，还是变更工商成为公司股东。如果是成为公司股东的话，适用于：居民企业直接投资于其他居民企业取得的投资收益免征企业所得税

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2021-10-20 08:5239411099

我们现在这个公司应该是他们的股东。我是不是就可以享受免征企业所得税。

会计宝

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