有笔19年的收款，一直没有做账也没有开增值税票。我现在要做这笔账，怎么做合适呢？小规模纳税人。

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2021/11/3 16:29:20

按照正规的，如果是2019年发生了纳税义务，符合确认收入条件的，应该更正2019年的账和报表，可能涉及补税罚款。很多会计是直接补记到今年，当成今年的业务处理，把税都缴了，税局没有发现就过了。你可以自行选择

那怎么补记，分录怎么写呢？

而且一直没有开增值税发票

借：你当时记得分录 dai：以前年度损益调整应交税费-应交增值税如果有成本的，需要结转成本，借：以前年度损益调整 dai：相关科目，涉及补缴企业所得税的，借：以前年度损益调整：dai：应交税费-企业所得税补缴，借：应交税费-应交增值税应交税费-企业所得税 dai：银行存款

涉及补缴罚款的和滞纳金的借：营业外支出 dai：钱

结转借：以前年度损益调整 dai：利润分配-未分配利润

这个是正规的，

直接补记：借：你方式记的分录 dai：主营业务收入应交税费-应交增值税

没有开票的花，这个税是不是的自己算？

是算一个点还是3个点合适？

2019年是3个点

2021年是1个点

公司是小规模纳税人，每季的收入未达到30，属于免税的范围，这个补税？？

符合免增值税条件的可以不补

那我损益调整收入后，借：应交税费-应交增值税 dai：？？

营业外收入或者其他收益

有二级科目吗？

减免税款

现在用不用补这个专票？

要是开的专票，不免增值税，必须缴纳

普票呢？

小规模纳税人季度收入不超过45万，免征增值税，其中专票不免

普票给你说了，往上翻

同样的道理，货物卖出去了没有开票，是不是也要用以前年度损益调整替代成本，

我上面的发错人，有另外一个人也是这个问题，他们是企业会计准则，用以前年度损益调整

当初买这笔货物的时候也没开票

如果你们不是被税局要求整改，那么直接按照借：应收账款等科目 dai：主营业务收入应交税费-应交增值税

这样简单省事

要是参照调整以前年度的做，问题很多，怕你理解不了

我现在这个是钱付了，没开票

但是货物已经卖出去了

那就是达到确认收入条件和增值税确认收入条件了，应该确认收入啊

你要放那里不管的话，只能挂在哪里

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2021-11-03 16:29匿名提问

有笔19年的收款，一直没有做账也没有开增值税票。我现在要做这笔账，怎么做合适呢？小规模纳税人。

andy老师2021-11-03 16:35

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2021-11-03 16:36匿名提问

那怎么补记，分录怎么写呢？

2021-11-03 16:36匿名提问

而且一直没有开增值税发票

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