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9月份计提了工资33845元，10月份发放工资一个人没发，是（包括个税8524元）银行对账单发放的工资是25321元，这个要怎么做账？

原标题：老师，请教下，9月份计提了工资33845元，10月份发放工资一个人没发，是（包括个税8524元）银行对账单发放的工资是25321元，这个要怎么做账？

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2021/11/12 17:07:39

老师，请教下，9月份计提了工资33845元，10月份发放工资一个人没发，是（包括个税8524元）银行对账单发放的工资是25321元，这个要怎么做账？

您好，9月计提时分录为： 借：管理费用-工资 33845 dai：应付职工薪酬-工资 33845 10月发放部分时： 借：应付职工薪酬-工资 33845 dai：银行存款 25321 其他应付款 -员工工资（差额） 其他应付款-社保/公积金（个人负担部分，在工资表上可以反应） 应交税费-应交个人所得税 8524

您下次发剩下工资的时候，把其他应付款-工资冲掉就可以了，只是个过度科目

借：其他应付款-员工工资 dai：银行存款

哦哦，但是这个月有一笔个税是135.72元，我在做账应交税费就是不平，差30元？8524元算出的个税就是105.72元

我就是这里被搞晕了

现在个税申报税务局都会直接给你出扣税的金额，如果有差额，建议您发放之前先和系统后台数据做个比对。税务系统能看得到每个员工的累计应交个税和当月应补个税，可以和您企业自己制作的工资表一个一个匹配。

确认无误之后再进行个税申报，能够避免您所遇到的问题。

好的 谢谢老师

不客气。

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2021-11-12 17:07马草源

老师，请教下，9月份计提了工资33845元，10月份发放工资一个人没发，是（包括个税8524元）银行对账单发放的工资是25321元，这个要怎么做账？
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Angel老师2021-11-12 17:13

您好，9月计提时分录为： 借：管理费用-工资 33845 dai：应付职工薪酬-工资 33845 10月发放部分时： 借：应付职工薪酬-工资 33845 dai：银行存款 25321 其他应付款 -员工工资（差额） 其他应付款-社保/公积金（个人负担部分，在工资表上可以反应） 应交税费-应交个人所得税 8524
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Angel老师2021-11-12 17:14

您下次发剩下工资的时候，把其他应付款-工资冲掉就可以了，只是个过度科目
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Angel老师2021-11-12 17:14

借：其他应付款-员工工资 dai：银行存款

2021-11-12 17:22马草源

哦哦，但是这个月有一笔个税是135.72元，我在做账应交税费就是不平，差30元？8524元算出的个税就是105.72元
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2021-11-12 17:22马草源

我就是这里被搞晕了
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Angel老师2021-11-12 17:25

现在个税申报税务局都会直接给你出扣税的金额，如果有差额，建议您发放之前先和系统后台数据做个比对。税务系统能看得到每个员工的累计应交个税和当月应补个税，可以和您企业自己制作的工资表一个一个匹配。
会计宝

Angel老师2021-11-12 17:25

确认无误之后再进行个税申报，能够避免您所遇到的问题。

2021-11-12 17:26马草源

好的 谢谢老师
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Angel老师2021-11-12 17:27

不客气。
Angel老师

Angel老师2021-11-12 17:28

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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