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进项发票抵扣和成本结转有联系吗

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2021/11/17 9:57:27

进项发票抵扣和成本结转有联系吗

没有直接关系，因为可以抵扣的进项税额和成本发票不一定是对应的

如果本期抵扣全是成本发票，进项需要根据抵扣的进项来结转吗

肯定是抵扣了才结转

成本需要根据抵扣的进项结转吗

不需要，实际成本多少就结转多少成本

税局会有这方面的备案吗

可以查到吗

这个没有备案

可以根据需要的利润结转成本吗

相应的利润

因为我们没有出库单，只能先大致算一下

需要按照销售来结转成本，而不是按照利润结转成本

嗯嗯嗯，打错了，销售

就是根据销售结转成本

一般纳税人全年净利润45万以下，所得税的税率是多少呢

不是看净利润是看应纳税所得额，没超过100万应纳税所得额减按12.5%税率20%综合下来2.5%

应纳税所得额怎么计算呢

就是你的利润总额经过纳税调整以后的数

纳税调整是指工会经费，折旧费等这些不能税前扣除的，之后计算所得税这些要加进去吗？

这些费用先全部入账，计算出利润总额，然后把该纳税调整的调整就是应纳税所得额

季度申报的时候就按照利润总额来计算企业所得税

汇算清缴的时候才纳税调整呢

纳税调整的计算公式是？

根据费用的扣除比例，把超过部分调整了就行

扣除比例是多少呢

我们每个月折旧费大概5万

工会经费大概2000

业务招待和办公费用，快递物流费大概500左右

折旧工会经费这些都是可以扣除的

办公费 物流费都是可以扣除的

招待费按照发生额的60%和收入的千分之五哪个低允许扣哪个

但是每个月的利润里，这些就做费用扣了一次了，所得税还可以再扣吗

不是所得税再扣一次，是这些计算以后不是等于利润总额了吗？然后把招待费不允许扣除的部分加上就是应纳税所得额了

举个例子，比如利润是10万，招待费等不允许扣除的，是2万，那应纳税所得额是12万是吗？

对，没错就是这个意思

好的，请问如果对方开的普票我们没有收到，可以做进账里吗

普票网上可以查到吗？

相当于没有发票，可以入账，但是没有发票不能税前扣除

网上可以查到吗？

普票自己不能查询

那如果没有拿到发票，有开也不能用吗

对，你得拿到发票

请问这个怎么查呢

啥意思

财务有发了一些未收到的发票明细给我

但是我不太清楚，这些对方开出，我们未收到的发票，怎么查呢

比如说这张顺丰的发票你就可以联系顺丰快递查询一下

这是之前财务留下的，请问怎么查询我们公司有这张发票呢

就是对方开出来，我们不知道的

老师，请问个税和工会经费已经申报，但是和实发工资对不上，有影响吗

实发工资少余申报的工资

你多报了没人找你，就是你们多缴纳工会经费了

好的

嗯

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哈哈老师税务师答疑老师
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2021-11-17 09:5716327391

进项发票抵扣和成本结转有联系吗
会计宝
会计宝

哈哈老师2021-11-17 09:58

没有直接关系，因为可以抵扣的进项税额和成本发票不一定是对应的
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2021-11-17 10:0116327391

如果本期抵扣全是成本发票，进项需要根据抵扣的进项来结转吗
会计宝
会计宝

哈哈老师2021-11-17 10:03

肯定是抵扣了才结转

2021-11-17 10:0516327391

成本需要根据抵扣的进项结转吗
会计宝
会计宝

哈哈老师2021-11-17 10:06

不需要，实际成本多少就结转多少成本

2021-11-17 10:0716327391

税局会有这方面的备案吗
会计宝

2021-11-17 10:0716327391

可以查到吗
会计宝
会计宝

哈哈老师2021-11-17 10:07

这个没有备案

2021-11-17 10:0816327391

可以根据需要的利润结转成本吗
会计宝

2021-11-17 10:0816327391

相应的利润
会计宝

2021-11-17 10:0816327391

因为我们没有出库单，只能先大致算一下
会计宝
会计宝

哈哈老师2021-11-17 10:09

需要按照销售来结转成本，而不是按照利润结转成本

2021-11-17 10:0916327391

嗯嗯嗯，打错了，销售
会计宝
会计宝

哈哈老师2021-11-17 10:09

就是根据销售结转成本

2021-11-17 10:1016327391

一般纳税人全年净利润45万以下，所得税的税率是多少呢
会计宝
会计宝

哈哈老师2021-11-17 10:11

不是看净利润是看应纳税所得额，没超过100万应纳税所得额减按12.5%税率20%综合下来2.5%

2021-11-17 10:1716327391

应纳税所得额怎么计算呢
会计宝
会计宝

哈哈老师2021-11-17 10:17

就是你的利润总额经过纳税调整以后的数

2021-11-17 10:2116327391

纳税调整是指工会经费，折旧费等这些不能税前扣除的，之后计算所得税这些要加进去吗？
会计宝
会计宝

哈哈老师2021-11-17 10:23

这些费用先全部入账，计算出利润总额，然后把该纳税调整的调整就是应纳税所得额
会计宝

哈哈老师2021-11-17 10:24

季度申报的时候就按照利润总额来计算企业所得税
会计宝

哈哈老师2021-11-17 10:24

汇算清缴的时候才纳税调整呢

2021-11-17 10:2916327391

纳税调整的计算公式是？
会计宝
会计宝

哈哈老师2021-11-17 10:30

根据费用的扣除比例，把超过部分调整了就行

2021-11-17 10:3216327391

扣除比例是多少呢
会计宝

2021-11-17 10:3216327391

我们每个月折旧费大概5万
会计宝

2021-11-17 10:3316327391

工会经费大概2000
会计宝

2021-11-17 10:3316327391

业务招待和办公费用，快递物流费大概500左右
会计宝
会计宝

哈哈老师2021-11-17 10:33

折旧工会经费这些都是可以扣除的
会计宝

哈哈老师2021-11-17 10:34

办公费 物流费都是可以扣除的
会计宝

哈哈老师2021-11-17 10:35

招待费按照发生额的60%和收入的千分之五哪个低允许扣哪个

2021-11-17 10:3616327391

但是每个月的利润里，这些就做费用扣了一次了，所得税还可以再扣吗
会计宝
会计宝

哈哈老师2021-11-17 10:37

不是所得税再扣一次，是这些计算以后不是等于利润总额了吗？然后把招待费不允许扣除的部分加上就是应纳税所得额了

2021-11-17 10:4216327391

举个例子，比如利润是10万，招待费等不允许扣除的，是2万，那应纳税所得额是12万是吗？
会计宝
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哈哈老师2021-11-17 10:42

对，没错就是这个意思

2021-11-17 10:4616327391

好的，请问如果对方开的普票我们没有收到，可以做进账里吗
会计宝

2021-11-17 10:4616327391

普票网上可以查到吗？
会计宝
会计宝

哈哈老师2021-11-17 10:47

相当于没有发票，可以入账，但是没有发票不能税前扣除

2021-11-17 10:4816327391

网上可以查到吗？
会计宝
会计宝

哈哈老师2021-11-17 10:48

普票自己不能查询

2021-11-17 10:5016327391

那如果没有拿到发票，有开也不能用吗
会计宝
会计宝

哈哈老师2021-11-17 10:50

对，你得拿到发票

2021-11-17 10:1016327391

会计宝
会计宝

2021-11-17 10:5316327391

请问这个怎么查呢
会计宝
会计宝

哈哈老师2021-11-17 10:53

啥意思

2021-11-17 10:5316327391

财务有发了一些未收到的发票明细给我
会计宝

2021-11-17 10:5416327391

但是我不太清楚，这些对方开出，我们未收到的发票，怎么查呢
会计宝
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哈哈老师2021-11-17 10:58

比如说这张顺丰的发票你就可以联系顺丰快递查询一下

2021-11-17 11:0016327391

这是之前财务留下的，请问怎么查询我们公司有这张发票呢
会计宝

2021-11-17 11:0016327391

就是对方开出来，我们不知道的
会计宝

2021-11-17 11:0316327391

老师，请问个税和工会经费已经申报，但是和实发工资对不上，有影响吗
会计宝

2021-11-17 11:0316327391

实发工资少余申报的工资
会计宝
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哈哈老师2021-11-17 11:05

你多报了没人找你，就是你们多缴纳工会经费了

2021-11-17 11:0916327391

好的
会计宝
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哈哈老师2021-11-17 11:10

嗯
哈哈老师

哈哈老师2021-11-17 11:11

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