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向境外企业支付了一笔会费，本单位代扣代缴的增值税要在月报的增值税申报表上填写吗？填写的话是填在哪里？

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2021/12/2 16:30:10

向境外企业支付了一笔会费，本单位代扣代缴的增值税要在月报的增值税申报表上填写吗？填写的话是填在哪里？

这笔代扣代缴的增值税是在哪里交的

是在税务大厅，专管员让交的

公司所在地的主管税务机关吗

是的

同学你好

代扣代缴的增值税你们是可以抵扣的哈

具体填写：在增值税纳税申报表附列资料（二）的第7栏次“代收代缴税收缴款凭证”。同时需要在《代扣代缴税收缴款书抵扣清单》增值税报表填写扣缴纳税人识别号，即本单位的统一社会信用代码。

当时我们这专管员说的是这个不能抵扣

代扣代缴的增值税是可以抵扣的哟

这家境外企业在中国境内有设立机构场所吗

没有

那我这个是可以抵扣的吗

根据财税（2013）106号规定，接受境外单位或者个人提供的应税服务，从税务机关或者境内代理人取得的解缴税款的中华人民共和国税收缴款凭证可作为增值税扣税凭证。

纳税人凭税收缴款凭证抵扣进项税额的，应当具备书面合同、付款证明和境外单位的对帐单或者发票。资料不全的，其进项税额不得从销项税额中抵扣。

资料齐全的话是可以抵扣的

那资料不齐全的话就不能抵扣是吧

那不能抵扣的话是不是就不应该在那个增值税申报表中提现呀

是的

那这个需要在那个增值税申报表中提现交的这个税款吗

体现

需要哈要填在申报表上才可以抵扣

具体填写：在增值税纳税申报表附列资料（二）的第7栏次“代收代缴税收缴款凭证”。同时需要在《代扣代缴税收缴款书抵扣清单》增值税报表填写扣缴纳税人识别号，即本单位的统一社会信用代码。

不是说资料不齐全的不能抵扣吗

那我这个资料不齐全的也可以填在这上面抵扣吗

如果不抵扣就不用填

那如果不抵扣不填的话，那做账的时候还是一样的要做个这个扣款的分录是不是呀

是的

代扣代缴的增值税不会影响本企业的增值税结转

好的，谢谢

不用谢哈

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2021-12-02 16:30匿名提问

向境外企业支付了一笔会费，本单位代扣代缴的增值税要在月报的增值税申报表上填写吗？填写的话是填在哪里？

会计宝

会计宝

Amy老师2021-12-02 16:31

这笔代扣代缴的增值税是在哪里交的

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2021-12-02 16:32匿名提问

是在税务大厅，专管员让交的

会计宝

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Amy老师2021-12-02 16:33

公司所在地的主管税务机关吗

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