提问
首页/问答/问答详情

我做为购买方 如果收到了销售方因为金额开具错误的发票 ，他红冲掉了 并重新开具 请问购买方如何做会计分录呢？我当月已经确认收入，结转成本了

通知：《会计宝免费答疑群》已上线，席位有限，尽快加入

2021/12/6 9:35:54

我做为购买方 如果收到了销售方因为金额开具错误的发票 ，他红冲掉了 并重新开具 请问购买方如何做会计分录呢？我当月已经确认收入，结转成本了

分别根据他开的红字发票和正确的发票再入账即可

可以写个分录吗？

红字发票的分录就是您之前错误发票对应的凭证的分录，只是金额为错误发票分录对应的负数金额

我当时入账了 借 库存商品 应交税费应交增值税 进项 dai 应付账款

你采购的东西可以入很多科目，老师没办法给到具体分录

借库存商品或者原材料或者费用 （红字）应交税费—应交增值税—进项税额转出 dai应付账款（红字）或者其他应付（红字）或者其他应收等

进项税额转出后，收到了他重新开具的发票，按新发票重新入账，结转成本 即可

对吗？

简单来说你原来分录怎么做现在依然怎么做，只是金额为负数

然后再按照正确的金额重新做账即可

会涉及到进项税额转出吗？

如果你原来已经抵扣申报则原来的进项税额科目要改为进项税额转出

如果未申报则不需要做进项税额转出

好的 我大概了解了 谢谢老师 就是原来分录红字 如果抵扣了 进项税额 变成了 进项税额转出 待收到重新开具的发票后 正常勾选进项，正常入账对吗？

是的

好的 谢谢老师

补充一下，如果您是做进项税额转出的话，那么这个科目是放在dai方，金额为正数就可以了

好的 我想问下 我们企业一般涉及到销货退回的话 销售方开具了红字发票 ，购买方是不是这个时候 红冲原分录即可 也就是这个时候借方要用到进项税额的红字 并不是进项税转出

只有在符合进项税额转出的条件下 才能用他 ，比如 非正常损失 ，外购货物用于个人消费和集体福利

如果已经抵扣申报了是要做进项税额转出的

我只是想知道这个dai方进项税额转出和借方进项税额红字是不一样的对吧

好的

是不一样的。

我的意思是 虽然这两种情况都需要在税务系统上填写进项税额转出，但在我们会计账务处理上是不一样的对吗

会计处理上，对于销售退回 收红票 冲减原分录，在根据新的发票重新入账 而不得进项抵扣的，是要把抵扣的进项税用dai方进项税额提现出来，借方是要转入到成本或者费用科目里面

可以这样理解吗？

可以这样理解

好的 谢谢老师 爱你哟

不客气

获取同类问题
微信扫码获取同类问题
收藏
微信扫码获取相关问题

答疑详情
每个问题，2个老师，一答一审，确保准确 已审核

Icy 何财务经理答疑老师
通知：《会计宝免费答疑群》已上线，席位有限，尽快加入
向老师提问

2021-12-05 17:38匿名提问

我做为购买方 如果收到了销售方因为金额开具错误的发票 ，他红冲掉了 并重新开具 请问购买方如何做会计分录呢？我当月已经确认收入，结转成本了
会计宝
会计宝

Icy 何2021-12-05 17:40

分别根据他开的红字发票和正确的发票再入账即可
推荐你：加入免费答疑群，点击入群

2021-12-05 17:40匿名提问

可以写个分录吗？
会计宝
会计宝

Icy 何2021-12-05 17:41

红字发票的分录就是您之前错误发票对应的凭证的分录，只是金额为错误发票分录对应的负数金额

2021-12-05 17:41匿名提问

我当时入账了 借 库存商品 应交税费应交增值税 进项 dai 应付账款
会计宝
会计宝

Icy 何2021-12-05 17:41

你采购的东西可以入很多科目，老师没办法给到具体分录

2021-12-05 17:42匿名提问

借库存商品或者原材料或者费用 （红字）应交税费—应交增值税—进项税额转出 dai应付账款（红字）或者其他应付（红字）或者其他应收等
会计宝

2021-12-05 17:42匿名提问

进项税额转出后，收到了他重新开具的发票，按新发票重新入账，结转成本 即可
会计宝

2021-12-05 17:42匿名提问

对吗？
会计宝
会计宝

Icy 何2021-12-05 17:42

简单来说你原来分录怎么做现在依然怎么做，只是金额为负数
会计宝

Icy 何2021-12-05 17:43

然后再按照正确的金额重新做账即可

2021-12-05 17:43匿名提问

会涉及到进项税额转出吗？
会计宝
会计宝

Icy 何2021-12-05 17:44

如果你原来已经抵扣申报则原来的进项税额科目要改为进项税额转出
会计宝

Icy 何2021-12-05 17:45

如果未申报则不需要做进项税额转出

2021-12-05 17:46匿名提问

好的 我大概了解了 谢谢老师 就是原来分录红字 如果抵扣了 进项税额 变成了 进项税额转出 待收到重新开具的发票后 正常勾选进项，正常入账对吗？
会计宝
会计宝

Icy 何2021-12-05 17:47

是的

2021-12-05 17:48匿名提问

好的 谢谢老师
会计宝
会计宝

Icy 何2021-12-06 10:41

补充一下，如果您是做进项税额转出的话，那么这个科目是放在dai方，金额为正数就可以了

2021-12-07 11:34匿名提问

好的 我想问下 我们企业一般涉及到销货退回的话 销售方开具了红字发票 ，购买方是不是这个时候 红冲原分录即可 也就是这个时候借方要用到进项税额的红字 并不是进项税转出
会计宝

2021-12-07 11:35匿名提问

只有在符合进项税额转出的条件下 才能用他 ，比如 非正常损失 ，外购货物用于个人消费和集体福利
会计宝
会计宝

Icy 何2021-12-07 11:36

如果已经抵扣申报了是要做进项税额转出的

2021-12-07 11:36匿名提问

我只是想知道这个dai方进项税额转出和借方进项税额红字是不一样的对吧
会计宝

2021-12-07 11:36匿名提问

好的
会计宝
会计宝

Icy 何2021-12-07 11:37

是不一样的。

2021-12-07 11:38匿名提问

我的意思是 虽然这两种情况都需要在税务系统上填写进项税额转出，但在我们会计账务处理上是不一样的对吗
会计宝

2021-12-07 11:40匿名提问

会计处理上，对于销售退回 收红票 冲减原分录，在根据新的发票重新入账 而不得进项抵扣的，是要把抵扣的进项税用dai方进项税额提现出来，借方是要转入到成本或者费用科目里面
会计宝

2021-12-07 11:40匿名提问

可以这样理解吗？
会计宝
会计宝

Icy 何2021-12-07 11:41

可以这样理解

2021-12-07 11:41匿名提问

好的 谢谢老师 爱你哟
会计宝
会计宝

Icy 何2021-12-07 11:43

不客气
Icy 何

Icy 何2021-12-07 11:44

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
会计宝免费答疑群
问题答疑，案例知识分享，席位有限，尽快加入
点击查看详情

问答已结束！

点击展开全文 (31条)
发送
微信提问-边问边搜 每个问题，2个老师，一答一审，确保准确
359名专家老师，3分钟快速回复，已有104547会计人， 提问了185091 个问题
李伟老师
信用得分
34399
综合排名
7
答疑级别
高级老师
中级会计师,税务师,财务经理
擅长：企业账务实操处理
评分 4.61
/
已答 5382
/
打赏 153次
添加微信
andy老师
信用得分
26405
综合排名
10
答疑级别
高级老师
税务师,财务经理
擅长：出纳,商业,工业制造,建筑工程,服务业
评分 4.66
/
已答 4784
/
打赏 96次
添加微信
王苗苗老师
信用得分
60552
综合排名
2
答疑级别
专家老师
中级职称
擅长：商业,工业制造,餐饮酒店,个体工商户,服务业,运输业,物业,农业,高新企业,其他行业
评分 4.73
/
已答 9618
/
打赏 178次
添加微信

登录查看全文

发送验证码
直接提问-边问边搜 每个问题，2个老师，一答一审，确保准确
359名专家老师，3分钟快速回复，已有104547会计人， 提问了185091 个问题
在线客服 2023-03-12 19:00
同学，你好，你遇到了什么问题？
发送

精选问题

微信扫码 展开全文

会计大佬的微信，放心扫
已是好友会员 点击这里
微信扫码快速登录
边问边看，提问解锁全文 每个问题，2个老师，一答一审，确保准确
359名专家老师，3分钟快速回复，已有104547会计人， 提问了185091 个问题
0/300字

添加照片

老师正在解答中，请留下手机号会通过短信提醒。

发送验证码
点击查看详情 >>

登录后，立即查看全部回答

扫码关注公众号，就登录啦 (✿◠‿◠)

公众号：会计宝

知识点详解分享 工作问题免费提问 280套资料领取
资讯政策解读 行业事件,故事分享 财会圈交流

程序小哥拼命开发中
请移至App或者小程序进行提问

微信小程序

APP下载

快速提问
新问题·点我提问
正在提问
历史提问 >
 正在加载...
加载异常,点击重新加载
暂无问答
在线客服
每个问题,2个老师,一答一审,确保准确
1 提出问题
>
2 匹配老师
>
3 回答问题
 正在加载...
加载异常,点击重新加载
投诉反馈