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去年有一批货物在账务上已经做了采购确认收入结转成本等会计分录 发票去年也开具了的 但是今年发现发票有误于是联系供应商重新在这个月开具了发票 请问这个月我的账务应该如何处理呀

原标题：你好 我想问一下 去年有一批货物在账务上已经做了采购确认收入结转成本等会计分录 发票去年也开具了的 但是今年发现发票有误于是联系供应商重新在这个月开具了发票 请问这个月我的账务应该如何处理呀

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2024/7/12 10:55:00

你好 我想问一下 去年有一批货物在账务上已经做了采购确认收入结转成本等会计分录 发票去年也开具了的 但是今年发现发票有误于是联系供应商重新在这个月开具了发票 请问这个月我的账务应该如何处理呀

重新开票金额有变化吗

金额这些都没变

1、把发票贴到去年的凭证上就行 2、做 dai应付账款 负数 dai：应付账款 正数 摘要写原发票有误，冲红重开

这2种方式都可以

去年发票也开具了的哦 是红冲了这个月重新开具的 按照权责发生制 今年发票放去年可以吗

我这个月是把去年采购那笔做了负数 然后再做一笔正数 但是想的是收入和结转成本也这样做吗成本

去年发票也开具了的哦 是红冲了这个月重新开具的 按照权责发生制 今年发票放去年可以吗（可以，因为损益就是去年的，权责发生制就是说当年损益进当年，没有问题）

我这个月是把去年采购那笔做了负数 然后再做一笔正数 但是想的是收入和结转成本也这样做吗成本（这样也可以，冲采购的就行，成本收入不动）

我这个月是把去年采购那笔做了负数 然后再做一笔正数（我的第二种其实就是这种思路的变通，因为什么都没变，做个应付的冲红再重做，简单；你采购分录全部红冲再重做是一样的）

可是收入成本不动的话 我就还有库存商品结余

你金额不是没变吗？没变的情况下，你有库存是本来就没有出库，不是因为重开发票导致的，剩的库存等啥时候出库啥时候结转就行呀

去年的分录是 采购：借库存 dai应付 收入：借应收 dai主营 结转成本：主营成本 dai 库存

没有库存 全部发出了

那你去年结转成本的时候，dai：库存，金额做的不对，实际上都发出去了，但是结转成本没有全部结转吗？

这样的话，你需要补成本 借：以前年度损益调整 dai：库存商品

去年金额是一样的 但是之前那个会计只做了一部分 她按报关单上的金额来做的 这个月我做的是按发票的金额

嗯，那就只补没结转的部分就行，不用整个都冲重新结转

可是补成本这个部分 她也没确认收入

那我现在的确认这个部分的收入和陈本

那我现在的确认这个部分的收入和陈本（是的，这样你需要确认一下这个收入是去年发生的还是今年发生的，看是做以前年度损益调整还是做今年的收入成本）

去年好多 已经出口的她都没确认收入 今年我确认收入都是做的主营成本可以吗

原则上不行，去年的调整要用“以前年度损益调整”或者小企业的话用“未分配利润”

那我已经报季税了 上个月 我们是企业会计准则

你已经做了本年的收入和成本，是这个意思吗

是的 去年有好几笔她都没做 我在今年做了 采购 收入和结转成本 不然账上一直挂着这些供应商

做今年就做今年吧，问题也不大

行 谢谢老师

以前年度是会计要求，税务上，就可能纳税时间晚了，但是一般自己报上了，税务也不太会关注

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杨老师.财务经理,中级会计答疑老师
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2024-07-12 10:5560132371

你好 我想问一下 去年有一批货物在账务上已经做了采购确认收入结转成本等会计分录 发票去年也开具了的 但是今年发现发票有误于是联系供应商重新在这个月开具了发票 请问这个月我的账务应该如何处理呀
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杨老师.2024-07-12 10:55

重新开票金额有变化吗
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2024-07-12 10:5760132371

金额这些都没变
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杨老师.2024-07-12 10:58

1、把发票贴到去年的凭证上就行 2、做 dai应付账款 负数 dai：应付账款 正数 摘要写原发票有误，冲红重开
会计宝

杨老师.2024-07-12 10:58

这2种方式都可以

2024-07-12 10:5960132371

去年发票也开具了的哦 是红冲了这个月重新开具的 按照权责发生制 今年发票放去年可以吗
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2024-07-12 11:0160132371

我这个月是把去年采购那笔做了负数 然后再做一笔正数 但是想的是收入和结转成本也这样做吗成本
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杨老师.2024-07-12 11:02

去年发票也开具了的哦 是红冲了这个月重新开具的 按照权责发生制 今年发票放去年可以吗（可以，因为损益就是去年的，权责发生制就是说当年损益进当年，没有问题）
会计宝

杨老师.2024-07-12 11:02

我这个月是把去年采购那笔做了负数 然后再做一笔正数 但是想的是收入和结转成本也这样做吗成本（这样也可以，冲采购的就行，成本收入不动）
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杨老师.2024-07-12 11:04

我这个月是把去年采购那笔做了负数 然后再做一笔正数（我的第二种其实就是这种思路的变通，因为什么都没变，做个应付的冲红再重做，简单；你采购分录全部红冲再重做是一样的）

2024-07-12 11:0460132371

可是收入成本不动的话 我就还有库存商品结余
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杨老师.2024-07-12 11:06

你金额不是没变吗？没变的情况下，你有库存是本来就没有出库，不是因为重开发票导致的，剩的库存等啥时候出库啥时候结转就行呀

2024-07-12 11:0860132371

去年的分录是 采购：借库存 dai应付 收入：借应收 dai主营 结转成本：主营成本 dai 库存
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2024-07-12 11:0860132371

没有库存 全部发出了
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杨老师.2024-07-12 11:09

那你去年结转成本的时候，dai：库存，金额做的不对，实际上都发出去了，但是结转成本没有全部结转吗？
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杨老师.2024-07-12 11:10

这样的话，你需要补成本 借：以前年度损益调整 dai：库存商品

2024-07-12 11:1460132371

去年金额是一样的 但是之前那个会计只做了一部分 她按报关单上的金额来做的 这个月我做的是按发票的金额
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杨老师.2024-07-12 11:15

嗯，那就只补没结转的部分就行，不用整个都冲重新结转

2024-07-12 11:1760132371

可是补成本这个部分 她也没确认收入
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2024-07-12 11:1760132371

那我现在的确认这个部分的收入和陈本
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杨老师.2024-07-12 11:18

那我现在的确认这个部分的收入和陈本（是的，这样你需要确认一下这个收入是去年发生的还是今年发生的，看是做以前年度损益调整还是做今年的收入成本）

2024-07-12 11:2060132371

去年好多 已经出口的她都没确认收入 今年我确认收入都是做的主营成本可以吗
会计宝
会计宝

杨老师.2024-07-12 11:21

原则上不行，去年的调整要用“以前年度损益调整”或者小企业的话用“未分配利润”

2024-07-12 11:2560132371

那我已经报季税了 上个月 我们是企业会计准则
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杨老师.2024-07-12 11:25

你已经做了本年的收入和成本，是这个意思吗

2024-07-12 11:3060132371

是的 去年有好几笔她都没做 我在今年做了 采购 收入和结转成本 不然账上一直挂着这些供应商
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杨老师.2024-07-12 11:31

做今年就做今年吧，问题也不大

2024-07-12 11:3260132371

行 谢谢老师
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杨老师.2024-07-12 11:32

以前年度是会计要求，税务上，就可能纳税时间晚了，但是一般自己报上了，税务也不太会关注
杨老师.

杨老师.2024-07-12 11:33

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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