我方采购了一个机器,然后再卖出去,已经确认了收入,需要结转成本。但是采购的发票并没有开出,那我在付款以及结账成本的时候,怎么做分录

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2024/12/31 18:35:54

我方采购了一个机器,然后再卖出去,已经确认了收入,需要结转成本。但是采购的发票并没有开出,那我在付款以及结账成本的时候,怎么做分录

你们的机器是作为存货的吗?如果销售发票已开出但是采购发票暂时未收到,可以做暂估入库然后正常结转成本,等发票来了以后再冲销之前的暂估,按照发票正常坐分录就可以了

是作为存货,我不想暂估,因为暂估会增加负债

那你要结转成本只能暂估啊,不然你怎么结转呢

还有其他的解决方案吗

只要不留在负债科目里面就行

可以这样吗 借库存商品 预付(这一块体现的是税额) dai银行存款

然后一月份发票来了之后附在后面

或者我可以借预付账款-暂估应付款 这样吗,因为这一笔钱已经支付出去了

你好,还在吗

可以这样吗 借库存商品 预付(这一块体现的是税额) dai银行存款 如果按这种操作的话,预付那一块税额可以直接做进项税,到时发票来了就直接附到凭证后面

那发票跨月了,我这部分进项税额这个月在申报增值税的时候,需要体现在进项里面吗

你没收到发票,发票也还没开出进项肯定认证不了,可以把税额放进应交税费-应交增值税-待认证进项税,等到实际发票回来了,再从待认证转到待抵扣进项税

好滴 这样做待认证税额是负数 没有影响撒?

但最好是确定近期能收到发票,如果跨度较长不建议这么操作

1月份就可以拿到发票

对方这个月限额 开不出来了

如果除了这个办法,还有什么其他合理办法,使我的负债科目不要增加,结转成本吗

嗯嗯最正规的做法还是暂估,其实你钱已经付过了,它也不会体现在负债里面啊,你暂估的时候借:库存商品 dai:应付账款-暂估,支付的时候借:应付账款 dai:银行存款,你的应付账款科目,和应付账款暂估科目一借一dai,负债没有增加啊

比如 货款100 我就写:借库存商品 87 dai 应付-暂估应付 87 借:应付-暂估应付87 应交税费-待认证13 银行存款 100

这样对吗 我看那个税费放在哪里

比如未税金额100,税13,货款113,暂估时 借:库存商品 100 dai:应付账款-暂估 100 支付货款时:借:应付账款 113 dai:银行存款 113 这样其实你的负债还少了13,等一月份收到发票时再把第一笔暂估分录红冲掉,再根据发票做一笔正常的采购就可以

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燕子老师中级会计师,财务经理答疑老师
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2024-12-31 18:35匿名提问

我方采购了一个机器,然后再卖出去,已经确认了收入,需要结转成本。但是采购的发票并没有开出,那我在付款以及结账成本的时候,怎么做分录
会计宝
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燕子老师2024-12-31 18:40

你们的机器是作为存货的吗?如果销售发票已开出但是采购发票暂时未收到,可以做暂估入库然后正常结转成本,等发票来了以后再冲销之前的暂估,按照发票正常坐分录就可以了
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2024-12-31 18:42匿名提问

是作为存货,我不想暂估,因为暂估会增加负债
会计宝
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燕子老师2024-12-31 18:46

那你要结转成本只能暂估啊,不然你怎么结转呢

2024-12-31 18:48匿名提问

还有其他的解决方案吗
会计宝

2024-12-31 18:55匿名提问

只要不留在负债科目里面就行
会计宝

2024-12-31 18:57匿名提问

可以这样吗 借库存商品 预付(这一块体现的是税额) dai银行存款
会计宝

2024-12-31 18:57匿名提问

然后一月份发票来了之后附在后面
会计宝

2024-12-31 19:04匿名提问

或者我可以借预付账款-暂估应付款 这样吗,因为这一笔钱已经支付出去了
会计宝

2024-12-31 19:21匿名提问

你好,还在吗
会计宝
会计宝

燕子老师2024-12-31 19:26

可以这样吗 借库存商品 预付(这一块体现的是税额) dai银行存款 如果按这种操作的话,预付那一块税额可以直接做进项税,到时发票来了就直接附到凭证后面

2024-12-31 19:29匿名提问

那发票跨月了,我这部分进项税额这个月在申报增值税的时候,需要体现在进项里面吗
会计宝
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燕子老师2024-12-31 19:34

你没收到发票,发票也还没开出进项肯定认证不了,可以把税额放进应交税费-应交增值税-待认证进项税,等到实际发票回来了,再从待认证转到待抵扣进项税

2024-12-31 19:38匿名提问

好滴 这样做待认证税额是负数 没有影响撒?
会计宝
会计宝

燕子老师2024-12-31 19:39

但最好是确定近期能收到发票,如果跨度较长不建议这么操作

2024-12-31 19:39匿名提问

1月份就可以拿到发票
会计宝

2024-12-31 19:39匿名提问

对方这个月限额 开不出来了
会计宝

2024-12-31 19:42匿名提问

如果除了这个办法,还有什么其他合理办法,使我的负债科目不要增加,结转成本吗
会计宝
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燕子老师2024-12-31 19:48

嗯嗯最正规的做法还是暂估,其实你钱已经付过了,它也不会体现在负债里面啊,你暂估的时候借:库存商品 dai:应付账款-暂估,支付的时候借:应付账款 dai:银行存款,你的应付账款科目,和应付账款暂估科目一借一dai,负债没有增加啊

2024-12-31 19:59匿名提问

比如 货款100 我就写:借库存商品 87 dai 应付-暂估应付 87 借:应付-暂估应付87 应交税费-待认证13 银行存款 100
会计宝

2024-12-31 19:59匿名提问

这样对吗 我看那个税费放在哪里
会计宝
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燕子老师2024-12-31 20:17

比如未税金额100,税13,货款113,暂估时 借:库存商品 100 dai:应付账款-暂估 100 支付货款时:借:应付账款 113 dai:银行存款 113 这样其实你的负债还少了13,等一月份收到发票时再把第一笔暂估分录红冲掉,再根据发票做一笔正常的采购就可以
燕子老师

燕子老师2024-12-31 20:18

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