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合作商的一个退款 1，A和B在2021年3月签约采购协议，于2021年3月底付款了首期款项 11.7万*4=46.8万 2，A于2021年底销售出去了4套课程中的3套，现在拟终止合作，要求B退1套课程的费用即11.7万 3，当时的付款流程是A到B，B再分佣给C 现在需要 1，B退款给A，开红票 2，C退对应的分佣、开红票给B 请问1和2分别退款时怎么做分录，1冲收入，2冲成本

原标题：合作商的一个退款 1，A和B在2021年3月签约采购协议，于2021年3月底付款了首期款项 11.7万*4=46.8万 2，A于2021年底销售出去了4套课程中的3套，现在拟终止合作，要求B退1套课程的费用即11.7万 3，当时的付款流程是A到B，B再分佣给C 现在需要 1，B退款给A，开红票 2，C退对应的分佣、开红票给B 请问1和2分别退款时怎么做分录，1冲收入，2冲成本

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2022/8/26 10:09:24

合作商的一个退款 1，A和B在2021年3月签约采购协议，于2021年3月底付款了首期款项 11.7万*4=46.8万 2，A于2021年底销售出去了4套课程中的3套，现在拟终止合作，要求B退1套课程的费用即11.7万 3，当时的付款流程是A到B，B再分佣给C 现在需要 1，B退款给A，开红票 2，C退对应的分佣、开红票给B 请问1和2分别退款时怎么做分录，1冲收入，2冲成本

1.B退款给A时，B公司分录 借：主营业务收入 应交税费应交增值税销项税额 dai：银行存款 同时冲已结转的这套课程对应成本 借：主营业务成本（负数） 借：库存商品（正数，退回商品入库）

2.C退分佣，C分录 借：主营业务收入 应交税费应交增值税销项税额 dai：银行存款 B分录（收回分佣） 借：银行存款 dai：主营业务成本

老师，我理解是不是这样。例如之前的分录做的：借：银行存款，dai：主营业务收入+税。现在要退钱给对方，这种类型左右反冲的分录就是：借：主营业务收入+税，dai银行存款

主要是冲销，全部做之前的相反分录就好啦？

可以是红字冲，也可以做跟原来相反方向的分录

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2022-08-26 10:09匿名提问

合作商的一个退款 1，A和B在2021年3月签约采购协议，于2021年3月底付款了首期款项 11.7万*4=46.8万 2，A于2021年底销售出去了4套课程中的3套，现在拟终止合作，要求B退1套课程的费用即11.7万 3，当时的付款流程是A到B，B再分佣给C 现在需要 1，B退款给A，开红票 2，C退对应的分佣、开红票给B 请问1和2分别退款时怎么做分录，1冲收入，2冲成本
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甘老师2022-08-26 10:15

1.B退款给A时，B公司分录 借：主营业务收入 应交税费应交增值税销项税额 dai：银行存款 同时冲已结转的这套课程对应成本 借：主营业务成本（负数） 借：库存商品（正数，退回商品入库）
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甘老师2022-08-26 10:16

2.C退分佣，C分录 借：主营业务收入 应交税费应交增值税销项税额 dai：银行存款 B分录（收回分佣） 借：银行存款 dai：主营业务成本

2022-08-26 10:31匿名提问

老师，我理解是不是这样。例如之前的分录做的：借：银行存款，dai：主营业务收入+税。现在要退钱给对方，这种类型左右反冲的分录就是：借：主营业务收入+税，dai银行存款
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2022-08-26 10:32匿名提问

主要是冲销，全部做之前的相反分录就好啦？
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甘老师2022-08-26 10:32

可以是红字冲，也可以做跟原来相反方向的分录
甘老师

甘老师2022-08-26 10:33

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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