提问
首页/问答/问答详情

资产负债表中预收账款是负数，主要是收到的时候挂的是预收，之后又退款了，现在怎么处理

通知：《会计宝免费答疑群》已上线，席位有限，尽快加入

2021/12/12 10:35:11

资产负债表中预收账款是负数，主要是收到的时候挂的是预收，之后又退款了，现在怎么处理

预收帐款余额是负数，可以分析明细科目是怎样形成的，如果是退款退多出现负数，表示对方欠你的钱，可以调整科目到应收账款

老师没有退多，收到和退款的金额是对上的，

负数哪里来的？

退款的

预收账款到月底都结转到主营业务收入里了

也没有退多

预收账款为什么转主营业务收入

又退款又转收入？

我们是搞家装的，因为他先来定制的话，我们是给他先设计图纸，设计完图纸之后，他看好了，交了预交款，他不是全额交，他是交一部分定金，到最后把他房子全部给他，装完以后才全部交交清，但是嘞，她在中间就是按第一期、第二期、第三期百分之多少交，但交了以后，他有时候不合格，他就把这些款就退掉了，但是这个退款的额度，金额呢，全是对上的，但是就是在凭证里是对的，但是到总账里面，他的预收款就变成负的了。

每个明细科目都对吗

如果每个明细科目都没问题，到总帐里也不会有问题

我自己对了没有错

那现在怎么处理呢

今天一早我就从6月份开始检查的，检查后发现的那些退款的金额在总账里是负数的

老师帮我看下

图片看不清楚

一笔预收款又退款又转收入肯定是不对的

收到预收款 借：银行存款 dai：预收帐款 预收款确认收入 借：预收帐款 dai：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额

是先转入的，后来顾客来退款了

如果退款，收入分录也要红冲

如果你结转对应的成本了，成本也需要冲回

因为每天都有这样的预收款项，所以当时做分录的时候就直接结转了

但是你退款后，收入及成本都要冲回

再账套了怎么冲红

退款时就红冲收入成本，会计科目及方向与当时收入成本一致，金额用负数表示

获取同类问题
微信扫码获取同类问题
收藏
微信扫码获取相关问题

答疑详情
每个问题，2个老师，一答一审，确保准确 已审核

高老师高级会计师,财务总监答疑老师
通知：《会计宝免费答疑群》已上线，席位有限，尽快加入
向老师提问

2021-12-12 10:3565222759

资产负债表中预收账款是负数，主要是收到的时候挂的是预收，之后又退款了，现在怎么处理
会计宝
会计宝

高老师2021-12-12 10:41

预收帐款余额是负数，可以分析明细科目是怎样形成的，如果是退款退多出现负数，表示对方欠你的钱，可以调整科目到应收账款
推荐你：加入免费答疑群，点击入群

2021-12-12 10:5065222759

老师没有退多，收到和退款的金额是对上的，
会计宝
会计宝

高老师2021-12-12 10:54

负数哪里来的？

2021-12-12 11:0365222759

退款的
会计宝

2021-12-12 11:0465222759

预收账款到月底都结转到主营业务收入里了
会计宝

2021-12-12 11:0565222759

也没有退多
会计宝
会计宝

高老师2021-12-12 11:06

预收账款为什么转主营业务收入
会计宝

高老师2021-12-12 11:07

又退款又转收入？

2021-12-12 11:0765222759

我们是搞家装的，因为他先来定制的话，我们是给他先设计图纸，设计完图纸之后，他看好了，交了预交款，他不是全额交，他是交一部分定金，到最后把他房子全部给他，装完以后才全部交交清，但是嘞，她在中间就是按第一期、第二期、第三期百分之多少交，但交了以后，他有时候不合格，他就把这些款就退掉了，但是这个退款的额度，金额呢，全是对上的，但是就是在凭证里是对的，但是到总账里面，他的预收款就变成负的了。
会计宝
会计宝

高老师2021-12-12 11:09

每个明细科目都对吗
会计宝

高老师2021-12-12 11:10

如果每个明细科目都没问题，到总帐里也不会有问题

2021-12-12 11:1265222759

我自己对了没有错
会计宝

2021-12-12 11:1365222759

那现在怎么处理呢
会计宝

2021-12-12 11:1765222759

今天一早我就从6月份开始检查的，检查后发现的那些退款的金额在总账里是负数的
会计宝

2021-12-12 11:3765222759

会计宝
会计宝

2021-12-12 11:2665222759

老师帮我看下
会计宝
会计宝

高老师2021-12-12 11:36

图片看不清楚
会计宝

高老师2021-12-12 11:41

一笔预收款又退款又转收入肯定是不对的
会计宝

高老师2021-12-12 11:46

收到预收款 借：银行存款 dai：预收帐款 预收款确认收入 借：预收帐款 dai：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额

2021-12-12 11:4765222759

是先转入的，后来顾客来退款了
会计宝
会计宝

高老师2021-12-12 11:48

如果退款，收入分录也要红冲
会计宝

高老师2021-12-12 11:48

如果你结转对应的成本了，成本也需要冲回

2021-12-12 11:1865222759

会计宝
会计宝

2021-12-12 11:5665222759

因为每天都有这样的预收款项，所以当时做分录的时候就直接结转了
会计宝
会计宝

高老师2021-12-12 11:58

但是你退款后，收入及成本都要冲回

2021-12-12 11:5865222759

再账套了怎么冲红
会计宝
会计宝

高老师2021-12-12 12:01

退款时就红冲收入成本，会计科目及方向与当时收入成本一致，金额用负数表示
高老师

高老师2021-12-12 12:02

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
会计宝免费答疑群
问题答疑，案例知识分享，席位有限，尽快加入
点击查看详情

问答已结束！

点击展开全文 (29条)
发送
微信提问-边问边搜 每个问题，2个老师，一答一审，确保准确
359名专家老师，3分钟快速回复，已有104547会计人， 提问了185091 个问题
李伟老师
信用得分
34399
综合排名
7
答疑级别
高级老师
中级会计师,税务师,财务经理
擅长：企业账务实操处理
评分 4.61
/
已答 5382
/
打赏 153次
添加微信
andy老师
信用得分
26405
综合排名
10
答疑级别
高级老师
税务师,财务经理
擅长：出纳,商业,工业制造,建筑工程,服务业
评分 4.66
/
已答 4784
/
打赏 96次
添加微信
王苗苗老师
信用得分
60552
综合排名
2
答疑级别
专家老师
中级职称
擅长：商业,工业制造,餐饮酒店,个体工商户,服务业,运输业,物业,农业,高新企业,其他行业
评分 4.73
/
已答 9618
/
打赏 178次
添加微信

登录查看全文

发送验证码
直接提问-边问边搜 每个问题，2个老师，一答一审，确保准确
359名专家老师，3分钟快速回复，已有104547会计人， 提问了185091 个问题
在线客服 2023-03-12 19:00
同学，你好，你遇到了什么问题？
发送

精选问题

微信扫码 展开全文

会计大佬的微信，放心扫
已是好友会员 点击这里
微信扫码快速登录
边问边看，提问解锁全文 每个问题，2个老师，一答一审，确保准确
359名专家老师，3分钟快速回复，已有104547会计人， 提问了185091 个问题
0/300字

添加照片

老师正在解答中，请留下手机号会通过短信提醒。

发送验证码
点击查看详情 >>

登录后，立即查看全部回答

扫码关注公众号，就登录啦 (✿◠‿◠)

公众号：会计宝

知识点详解分享 工作问题免费提问 280套资料领取
资讯政策解读 行业事件,故事分享 财会圈交流

程序小哥拼命开发中
请移至App或者小程序进行提问

微信小程序

APP下载

快速提问
新问题·点我提问
正在提问
历史提问 >
 正在加载...
加载异常,点击重新加载
暂无问答
在线客服
每个问题,2个老师,一答一审,确保准确
1 提出问题
>
2 匹配老师
>
3 回答问题
 正在加载...
加载异常,点击重新加载
投诉反馈