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我们公司11月份工资总额 50000元 扣除个人社保340元 后工资实发49660元 社保当月从银行扣除994.5元 怎么做会计分录呢

原标题：老师 我们公司11月份工资总额 50000元 扣除个人社保340元 后工资实发49660元 社保当月从银行扣除994.5元 怎么做会计分录呢

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2021/12/13 16:51:13

老师 我们公司11月份工资总额 50000元 扣除个人社保340元 后工资实发49660元 社保当月从银行扣除994.5元 怎么做会计分录呢

11月计提工资及社保时，借：成本费用类科目，dai：应付职工薪酬，缴纳社保时，借：应付职工薪酬654.5，其他应收款-社保个人部分340，dai：银行存款994.5，发放工资时，借：应付职工薪酬50000，dai：其他应收款-社保个人部分340，银行存款49660

计提 管理费用 工资 50000 管理费用 社保 654.5 dai方 应付职工薪酬 工资 50000 社保 654.5 工资那里写49660还是写50000呢

老师这一步不太确定

计提时工资那里写50000

那个人那部分交的340是不是多确认了一次管理费用呢

个人部分340没有多确认，你缴纳的时候挂的其他应收款，发放工资时冲的其他应收款

实际发工资49660元 计提时 管理费用 工资50000元是没有扣除个人社保的金额 您看我计提那里有没错呢

我纠结在了这里

正确的，工资计提应按照应发工资计提

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筱粒老师中级会计师答疑老师
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2021-12-13 16:5170972648

老师 我们公司11月份工资总额 50000元 扣除个人社保340元 后工资实发49660元 社保当月从银行扣除994.5元 怎么做会计分录呢
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筱粒老师2021-12-13 16:56

11月计提工资及社保时，借：成本费用类科目，dai：应付职工薪酬，缴纳社保时，借：应付职工薪酬654.5，其他应收款-社保个人部分340，dai：银行存款994.5，发放工资时，借：应付职工薪酬50000，dai：其他应收款-社保个人部分340，银行存款49660
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2021-12-13 17:0370972648

计提 管理费用 工资 50000 管理费用 社保 654.5 dai方 应付职工薪酬 工资 50000 社保 654.5 工资那里写49660还是写50000呢
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2021-12-13 17:0370972648

老师这一步不太确定
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筱粒老师2021-12-13 17:04

计提时工资那里写50000

2021-12-13 17:0570972648

那个人那部分交的340是不是多确认了一次管理费用呢
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筱粒老师2021-12-13 17:13

个人部分340没有多确认，你缴纳的时候挂的其他应收款，发放工资时冲的其他应收款

2021-12-13 17:2070972648

实际发工资49660元 计提时 管理费用 工资50000元是没有扣除个人社保的金额 您看我计提那里有没错呢
会计宝

2021-12-13 17:2070972648

我纠结在了这里
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筱粒老师2021-12-13 17:22

正确的，工资计提应按照应发工资计提

2021-12-13 17:2670972648

好的 谢谢您
会计宝
筱粒老师

筱粒老师2021-12-13 17:27

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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