计提工资时，借：管理费用85000 贷：应付职工薪酬85000 2.发放工资时，借：应付职工薪酬：85000，贷：银行存款8450 应交税费-应交个人所得税50 3.实际交个税时，借：应交税费-应交个人所得税30 贷，银行存款30

原标题：1.计提工资时，借：管理费用85000 贷：应付职工薪酬85000 2.发放工资时，借：应付职工薪酬：85000，贷：银行存款8450 应交税费-应交个人所得税50 3.实际交个税时，借：应交税费-应交个人所得税30 贷，银行存款30

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2021/12/14 10:21:20

1.计提工资时，借：管理费用85000 dai：应付职工薪酬85000 2.发放工资时，借：应付职工薪酬：85000，dai：银行存款8450 应交税费-应交个人所得税50 3.实际交个税时，借：应交税费-应交个人所得税30 dai，银行存款30

老师，请问一下，应交税费怎么平账（员工已经跟公司离职，没有工资发）

去忙了吗

不好意思，久等了。你的分录是借：管理费用 85000，dai：应付职工薪酬85000，借：应付职工薪酬85000，dai：银行存款84500，应交税费 50

，dai：银行存款84500，应交税费 50

这笔是先根据工资表做的

离职员工的工资有没有包含在你所做分录管理费用里面？

包含了

既然你的管理费用包含了离职员工工资，你的银行存款84500+50的个税等于85000，为什么又说离职员工工资未发？

未发是后期没工资发

到那笔就结束了

那你5元的税费和后期的工资由什么的关系，50的个税是本期的工资管理费用85000产生的啊

这里的50是先按工资表做的，等个税系统实际交个税，只交30元，说明我们多扣了员工20块钱

这20块钱怎么平账

多扣员工的就退回给员工啊

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2021-12-14 10:21李欣欣

2021-12-14 10:22李欣欣

老师，请问一下，应交税费怎么平账（员工已经跟公司离职，没有工资发）

2021-12-14 11:08李欣欣

去忙了吗

Afei老师2021-12-14 11:19

不好意思，久等了。你的分录是借：管理费用 85000，dai：应付职工薪酬85000，借：应付职工薪酬85000，dai：银行存款84500，应交税费 50

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同学，你好，你遇到了什么问题？

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开发票显示受理平台网络不通，不能开红字发票，是什么原因怎么解决？问

是白盘还是黑盘还是UK 答
税控盘申领普通电子发票。申领三四天了还是申领中，这个怎么解决问

网上申领发票一直显示申领中一般是网络问题或是税局审批问题。如果可以撤销，撤销后发票验旧后再申请一次；如果不能撤销，找下电子税务局客服人员，电话一般在电子税务首页下方；或是找下大厅工作人员给看下问题。要是着急，可以放弃网上申领，直接到大厅办理，要税局登记过的人带身份证办理。答
公司收到一笔以工代训补贴，我说放在营业外收入，领导说那样就要多交税了，请问我要怎么做呢？领导还说让我问税局，跟税局说这笔补贴直接拿来交员工的社保，这样是不是就不用交税了？请问我该怎么做比较好呢？问

那笔补贴具体是什么性质的补贴？专款专用的，不用多交税答
请问，我用税务ukey开电子专票的红字信息表，一直显示没有原票抄报信息是为什么？怎么解决？问

1、核实纳税人在开具红字信息表时是否选择了蓝字发票开具的月份，如果没有，需要选择月份重新上传。 2、确保原蓝字发票在开票软件中的状态为“已上传”。 3、若以上两个都已经排除，因为系统不稳定等因素，发票数据传输有一定的延迟，建议用户换时间段多尝试几次。 4、若长时间不行，建议用户咨询当地税局处理。若用户强烈要求处理，可详细描述派单到服务单位协助处理。答
想问申报个税，正常工资薪金所得和劳务报酬（一般劳务，其他非连续劳务）的区别问

佣与非雇佣。工薪所得是指个人因任职或者受雇而取得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴以及任职或者受雇有关的其他所得。劳务报酬是指个人独立从事劳务取得的所得(即个人与被服务单位发生直接劳务关系)，提供劳务的个人与被服务单位没有稳定的、连续的劳动人事关系，也没有任何劳动合同关系，其所得也不是以工资薪金形式领取的。答

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