是季度末有利润才进行国税抵税的计提和缴纳对吗？月末计提，下月缴纳

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2021/12/22 14:11:44

季度末计提，申报月缴纳

老师我想问下金蝶系统有个月末自动结转的，我都是结转损益，其他的计提地税，计提所得税，转出未交增值税都没有使用过

老师除了每个月损益外，我什么时候会去做计提地税，计提所得税，转出未交增值税这三笔分录呢？

所得税计提季度末做

增值税结转月末做

但是我前三个季度增值税都是负数，留底，就没做，结转的话是单独进项，销项结转差额转到转出未交增值税，还是根据余额在哪方转，这个转有更简单的方法吗

留底的可以不结转

老师所得税计提是季度末做，是因为要申报企业所得税对吧，如果亏损就不做，有利润才做对吗？

是的

老师讲下增值税月末结转

计提：借：应交税费-转出未交 dai：应交税费-未交缴纳：借：应交税费-未交 dai：银行存款

老师，我看到我系统里的转出未交增值税77万多，我用点生成凭证吗？这个是累计的，之前没有做过任何一次结转分录

如果是需要交纳的结转到未交增值税

老师，这个转出未交77多万是要实际缴纳的吗？不应该啊

应交税费-应交增值税-未交增值税dai方余额就是要交的

不对吧，我每个月基本都有留抵

老师缴纳增值税我们是按月申报的

我之前都没有结转过

所以根本不用结转吧

要累计数没用

你交税怎么做账的？

正规的需要结转

我就是每个月结转损益，结转成本

因为前三个季度都没交税，利润亏损，增值税都是留抵进项多，余额dai方负的也就是借方可以抵扣

你交增值税的账怎么做的？

留底的不用结转

借；应交税费-未交增值税 dai；银行存款

也可以结转到应交税费-未交增值税的借方表示留底

是的

老师，我觉得结账那里应该不对吧

计提：借：应交税费-转出未交 dai：应交税费-未交缴纳：借：应交税费-未交 dai：银行存款

这个结转分录是对的

对的，老师，这个分录是对的

但是我就是第四季度做了结转分录其他三个季度都没有结转

可以的

老师应交税费我资产负债表有数

老师，我都迷惑了，应交税费我增值税余额反映到资产负债表了，但是，我的科目余额表应交税费是负数的啊，老师这个怎么回事？怎么解决呢

这种情况需要查账

资产负债表应交税费数据在借方跟你科目余额表应交税费数据一致的话就是对的

资产负债表是期末正数，科目余额表期末余额是-68167.08，但是资产负债表的数就是科目余额表的增值税数据

资产负债表应交税费数据在借方吗？

本年累计，dai方余额

dai方表示要交的，你没有结转对数据

那怎么转呢，老师？

资产负债表的数据就是没转的

累计数

你得看你账上怎么做的，正确的结转我已经跟你说了

按照正确的调整

这个增值税要么平时都不结转，要结转的都要结转借dai方

老师关于增值税结转有点蒙

我平时都没有结转过呦

所以现在资产负债表的余额就是全年累计的金额

老师那我问下应交税费根据什么填写呢？

我根据科目余额表销项税额-待认证进项税额_进项税额等于科目余额表应交税费期末余额

待认证计入资产负债表的其他流动资产

应交税费，包括企业按照税法等规定计算应交纳的各种税费，包括增值税、消费税、营业税、所得税、资源税、土地增值税、城市维护建设税、房产税、土地使用税、车船税、教育费附加、矿产资源补偿费、以及代扣代缴的个人所得税等。

是的老师

所以资产负债表有余额是咋回事？是没有结转？还是

应交税费有余额，明年的话是不是还有？

是的

你得查账，我不能回复你怎么回事，不一致的只有查账

所以老师我这个一直没明白，我这个应交增值税其实期末余额是负的

负数你得从头开始看为什么是负数

所以老师我这个一直没明白，我这个应交增值税其实期末余额是负的

增值税目前有几种处理方法：1、要么平时都不结转，年底再结转。2、要么平时都结转，结转的时候把进项放dai方，销项放借方，差额记到未交增值税（借方表示留抵，dai方就是要缴纳的税款）3、其他结转方式，都是可以的。但是你前面用哪个，就一直用哪个，我们都是推荐用第二个

嗯嗯，老师明天能不能帮我看下账呢？我就想吧这个应交税费的问题找出来，研究了一下午了

可以的

我们是单个问题单独咨询，有新问题可以重新提问哦

怎么加老师微信呢？

不好意思哦，平台不允许我们加用户微信

那老师怎么帮我看账呢？

你可以在平台提问随时都有老师的，也可以指定找某个老师

只有把账照片传到平台

嗯嗯，但是发不了图片

额，可以发哦，我看其他用户也有发图片的

你再研究研究

好的，谢谢老师

不客气哦，如果没有疑问的话，谢谢给个五星好评并结束问题哦

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2021-12-22 14:11匿名提问

是季度末有利润才进行国税抵税的计提和缴纳对吗？月末计提，下月缴纳

Annina老师2021-12-22 14:12

季度末计提，申报月缴纳

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2021-12-22 14:27匿名提问

老师我想问下金蝶系统有个月末自动结转的，我都是结转损益，其他的计提地税，计提所得税，转出未交增值税都没有使用过

2021-12-22 14:28匿名提问

老师除了每个月损益外，我什么时候会去做计提地税，计提所得税，转出未交增值税这三笔分录呢？

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